AUDITORIA ADMINISTRATIVA

INDICE

CAPÍTULO I

EMPRESA DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS

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1.1 CONCEPTOS GENERALES 1

1.1.1 Definición 1

1.1.2 Generalidades del negocio 2

1.1.3 Estructura organizacional 2

1.2 ACTIVIDADES QUE REALIZA 4

1.2.1 Internas 4

1.2.2 Externas 4

1.3 PRODUCTOS QUE DISTRIBUYE 4

1.3.1 Locales 5

1.3.2 Importados 5

1.4 TERMINOLOGÍA FARMACÉUTICA 5

1.4.1 Medicamento o producto farmacéutico 6

1.4.2 Productos farmacéuticos o psicotrópicos 6

1.4.3 Producto farmacéutico prohibido 7

1.4.4 Producto farmacéutico no aprobado 7

CAPÍTULO II

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA

2.1 CONCEPTOS GENERALES 8

2.1.1 Definición 8

2.1.2 Objetivos 9

2.1.3 Importancia 9

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2.1.4 Ventajas 10

2.2 PLANEACIÓN 10

2.2.1 Objetivo 11

2.2.2 Factores a revisar 11

2.2.3 Fuentes de Estudio 11

2.2.4 Investigación preliminar 12

2.2.5 Diagnóstico preliminar 13

2.2.6 Preparación del proyecto de auditoría 13

2.3 INSTRUMENTACIÓN 14

2.3.1 Recopilación de información 14

2.3.2 Técnicas de recolección 14

2.3.3 Medición 14

2.3.4 Papeles de trabajo 15

2.3.5 Evidencia 15

2.3.6 Supervisión del Trabajo 15

2.4 EXAMEN 15

2.4.1 Propósito 16

2.4.2 Procedimientos 16

2.4.3 Técnicas de análisis administrativo 16

2.4.4 Formulación del diagnóstico administrativo 17

2.5 INFORME 17

2.5.1 Aspectos operativos 17

2.5.2 Lineamientos generales para su supervisión 17

2.5.3 Tipos de informe 18

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2.5.4 Presentación del informe 19

2.6 BASE TÉCNICA DE LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 19

CAPÍTULO III

AUDITORÍA INTERNA

3.1 CONCEPTOS GENERALES 20

3.1.1 Definición 21

3.1.2 Objetivos 21

3.1.3 Importancia 22

3.2 FUNCIONES 23

3.2.1 Campos de acción 23

3.2.2 Alcance 24

3.2.3 Plan de Trabajo 24

3.3 LOS PAPELES DE TRABAJO 25

3.3.1 Definición 25

3.3.2 Objetivos 26

3.3.3 Contenido 26

3.4 PROGRAMA DE TRABAJO 27

3.5 PRUEBAS SUSTANTIVAS 27

3.6 PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO 28

3.7 DIFERENCIA ENTRE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y AUDITORÍA

INTERNA. 29

CAPÍTULO IV

DIVISIÓN DE OPERACIONES

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4.1 CONCEPTOS GENERALES 30

4.1.1 Definición 30

4.1.2 Objetivos 30

4.1.3 Importancia 31

4.2 ORGANIZACIÓN 31

4.2.1 Departamento de facturación 31

4.2.2 Departamento de créditos 32

4.2.3 Departamento de bodega 33

4.2.4 Departamento de distribución 35

4.3 POLÍTICAS CONTABLES ADMINISTRATIVAS ACTUALES 37

4.4 CAUSAS POR LAS QUE ES NECESARIO REALIZAR UNA

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA EN EL ÁREA DE OPERACIONES. 38

4.4.1 Falta de capacidad y negligencia para reconocer, analizar y dar

soluciones a problemas de importancia 38

4.4.2 Tiempo de trabajo insuficiente, para coordinar actividades 39

4.4.3 No supervisar al personal en forma adecuada 39

4.4.4 Falta de delegación de autoridad y responsabilidad 39

CAPÍTULO V

CASO PRÁCTICO

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA EN EL ÁREA DE OPERACIONES DE UNA

EMPRESA DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS FARMACÉUTICOS.

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5.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 40

5.2 ENTREVISTA PRELIMINAR 40

5.2.1 Datos generales de El Producto Farmacéutico, S. A. 41

5.2.2 Datos generales de la División de Operaciones. 43

5.3 MEMORÁNDUM DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 46

5.4 PLAN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA 47

5.5

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