Analisis Economico

El estudio económico y financiaron permite conocer cuál será el monto de los recursos económicos necesarios para poder llevar a cabo el proyecto de la sala de cine “Com Cines” C.A. lo que nos indica cuánto dinero se necesita realmente para poner en práctica dicho proyecto.

Cuadro No. 27 Flujo de Caja

A través del flujo de caja se puede conocer todos los ingresos que “Com Cines” C.A. genera contra todos aquellos costos que también de asumir, como se observa en el siguiente cuadro:

Proyecto de CINE - CONCINES

Gerencia de Planificación.

Flujo de Caja Presupuestado

2012 - 2016

dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 Total

Saldo Inicial 50.000 11.920.938 17.831.693 25.194.984 34.385.226 50.000

Ventas al Contado 13.641.995 17.025.209 21.247.460 26.516.831 33.093.004 111.524.499

Cobranzas a 30 Días 0 0 0 0 0 0

Cobranzas a 60 Días 0 0 0 0 0 0

Total Ingresos Operativos 13.641.995 17.025.209 21.247.460 26.516.831 33.093.004 111.524.499

Compras al Contado 421.296 8.262.234 10.311.268 12.868.462 16.059.840 47.923.099

Pagos a 30 Días 0 0 0 0 0 0

Pagos a 60 Días 0 0 0 0 0 0

Total Egresos Operativos 421.296 8.262.234 10.311.268 12.868.462 16.059.840 47.923.099

Flujo de Caja Bruto 13.220.699 8.762.975 10.936.193 13.648.369 17.033.164 63.601.400

Total Personal Admon 945.275 236.897 285.654 344.251 414.616 2.226.693

Total Personal Ventas 0 0 0 0 0 0

Total Gastos Operativos 404.486 511.766 634.921 783.524 961.805 3.296.502

Total Gastos Generales 1.349.761 748.663 920.575 1.127.775 1.376.421 5.523.195

Flujo de Caja Operativo 11.870.938 8.014.312 10.015.618 12.520.594 15.656.743 58.078.205

Total Egresos Financieros 0 2.103.558 2.652.327 3.330.351 4.180.844 12.267.080

Actividad Neta en Financiamiento 0 -2.103.558 -2.652.327 -3.330.351 -4.180.844 -12.267.080

Flujo de Caja Neto 11.920.938 17.831.693 25.194.984 34.385.226 45.861.125 45.861.125

En este cuadro se observa como “Com Cines” C.A. desde el momento que inicia sus actividades y durante los cinco años siguientes tiene un flujo de caja que de manera creciente, ya que para el año 2012 tiene un flujo de caja de 11.920.938,00 Bsf. Y para el termino del año 2016 su flujo de caja es de 45.861.125,00, donde se nota un gran incremento durante esos cinco años.

Ahora bien para conocer si el proyecto es viable, se debe aplicar los criterios de rentabilidad; como lo son:

Valor Presente Neto

Relación beneficio / inversión

Periodo de Recuperación de Capital

Tasa Interna de Retorno.

Cuadro No. 28 Presupuesto de Caja

En el siguiente cuadro se detalla los criterios de rentabilidad aplicado al flujo de caja de “Com Cines” C.A.

Proyecto de CINE - CONCINES

Gerencia de Planificación.

Flujo de Caja Presupuestado

2012 - 2016

Presupuesto de Caja 2.012 - 2.016

Período Inversión dic-12 dic-13 dic-14 dic-15 dic-16 Total

Ventas al Contado - 13.641.995 17.025.209 21.247.460 26.516.831 33.093.004 111.524.499

Cobranzas a 30 Días - 0 0 0 0 0 0

Cobranzas a 60 Días - 0 0 0 0 0 0

Total Ingresos Financieros - 0 0 0 0 0 0

Financiamiento - 0 0 0 0 0 0

Valor de Rescate del Proyecto - 0 0 0 0 0 0

Total Entradas 0 13.641.995 17.025.209 21.247.460 26.516.831 33.093.004 111.524.499

Compras al Contado - 421.296 8.262.234 10.311.268 12.868.462 16.059.840 47.923.099

Pagos a 30 Días - 0 0 0 0 0 0

Pagos a 60 Días - 0 0 0 0 0 0

Total Personal Admon - 945.275 236.897 285.654 344.251 414.616 2.226.693

Total Personal Ventas - 0 0 0 0 0 0

Total Gastos Operativos - 404.486 511.766 634.921 783.524 961.805 3.296.502

Actividades de Inversión - 0 0 0 0 0 0

Total Egresos Financieros - 0 2.103.558 2.652.327 3.330.351 4.180.844 12.267.080

Impuesto Sobre la Renta - 0 0 0 0 0 0

Inversión Inicial 1.463.600 0 0 0 0 0 0

Total Salidas 1.463.600 1.771.057 11.114.454 13.884.169 17.326.588 21.617.106 65.713.374

Flujo Neto / Inversión -1.463.600 11.870.938 5.910.754 7.363.291 9.190.242 11.475.899 45.811.125

Indicadores Financieros

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