Auditori Administrativa

TÍTULO: “AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AL

ASADERO POLLO TEJANO, DE LA CIUDAD DE MÉXICO

PARA DETERMINAR LAS FALENCIAS Y

ESTABLECER ESTRATEGIAS PARA LA

TOMA DE DECISIONES, PERÍODO 2011”

AUTOR: Diego Garduño Alonso

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................... VII

SUMMARY................................................................................................. X

INTRODUCCIÓN ..................................................................................... XII

CAPITULO I ............................................................................................... 1

GENERALIDADES ASADERO POLLO TEJANO ...................................... 1

1.1. ANTECEDENTES ......................................................................... 1

1.2. FILOSOFÍA INSTITUCIONAL ......................................................... 2

1.2.01. MISIÓN ................................................................................... 2

1.2.02. VISIÓN ............................................................................... 3

1.2.03. FILOSOFÍA ......................................................................... 3

1.3. PRINCIPIOS Y VALORES INSTITUCIONALES ........................... 3

1.3.02. PRINCIPIOS ....................................................................... 3

1.3.03. VALORES ........................................................................... 4

1.4. BASE LEGAL ASADERO POLLO TEJANO ................................. 4

1.4.02. LEY PARA EL DESARROLLO DE LA COMPETITIVIDAD DE LA MICRO,

PEQUEÑA Y MEDIANA EMPRESA ...................... 5

1.4.03. ORGANISMOS DE CONTROL ........................................... 6

1.5. ORGANIZACIÓN DEL ASADERO POLLO TEJANO .................... 8

1.5.02. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL ..................................... 8

1.5.03. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ........................................... 9

1.6. UBICACIÓN GEOGRÁFICA ....................................................... 12

1.7. POLÍTICAS DEL ASADERO POLLO TEJANO ........................... 13

1.7.02. POLÍTICAS DE COMPRA ................................................. 14

1.7.03. POLÍTICAS DE VENTA .................................................... 14

1.8. PROVEEDORES ........................................................................ 14

1.9. CLIENTES .................................................................................. 16

1.10. HORARIO DE TRABAJO ........................................................ 16

1.11. RECURSOS TECNOLÓGICOS (Ver Anexo N°3) ................... 17

1.12. PRODUCTOS Y SERVICIO QUE OFRECE ............................ 17

1.13. ANÁLISIS FODA ..................................................................... 19

CAPITULO II ............................................................................................ 21

FUNDAMENTACION TEÓRICA .............................................................. 21

2.1. GENERALIDADES DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........... 21

2.1.01. CONCEPTO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA ................ 23

2.1.02. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........... 23

2.2. HABILIDAD PARA PENSAR EN TÉRMINOS ADMINISTRATIVOS

............................................................................................................. 25

2.3. ALCANCE ..................................................................................... 25

2.4. CAMPO DE APLICACIÓN ............................................................. 26

2.5. FACTORES Y METODOLOGÍAS.................................................. 31

2.6. METODOLOGÍA PARA LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA ........ 34

2.6.01. PLANEAMIENTO .................................................................. 34

PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 45

EJECUCION DE LA AUDITORIA ......................................................... 48

2.6.02. EJECUCIÓN ........................................................................ 49

2.6.03. ELABORACIÓN DEL INFORME ....................................... 56

2.7. PAPELES DE TRABAJO ............................................................ 59

2.7.01. ELABORACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO ............. 60

2.7.02. CARACTERÍSTICAS DE LOS PAPELES DE TRABAJO.. 61

2.7.03. ARCHIVO DE LOS PAPELES DE TRABAJO ................... 61

2.8. FORMATOS DE PAPELES DE TRABAJO ................................. 66

2.8.01. PLANIFICACIÓN PRELIMINAR............................................ 66

2.8.02. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN ....................................... 68

2.8.03. TIPOS DE INFORME A PRESENTAR ................................. 83

2.9. INDICADORES ........................................................................... 85

2.9.01. INDICADORES DE GESTIÓN ............................................. 86

2.10. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS ..................................... 90

2.11. SEGUIMIENTO Y MONITOREO ............................................. 91

2.12. ESTRATEGIA .......................................................................... 94

CAPITULO III ........................................................................................... 96

“AUDITORÍA ADMINISTRATIVA AL ASADERO POLLO TEJANO, DE LA

CIUDAD DE RIOBAMBA PROVINCIA DE CHIMBORAZO PARA

DETERMINAR LAS FALENCIAS Y ESTABLECER ESTRATEGIAS PARA

LA TOMA DE DECISIONES, PERÍODO 2011.” ....................................... 96

3.1. INTRODUCCIÓN........................................................................... 96

3.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. .......................................... 97

A PARTIR DE ESTO SE VA A DESARROLLAR UNA AUDITORIA

ADMINISTRATIVA LA QUE NOS VA AYUDAR A OBTENER

RESULTADOS OBTENIDOS PODREMOS ESTABLECER

ESTRATEGIAS PARA EL FUNCIONAMIENTO ADECUADO DEL

NEGOCIO. ........................................................................................... 98

3.3. JUSTIFICACIÓN ........................................................................... 99

3.4. OBJETIVOS ................................................................................ 100

3.4.1. OBJETIVO GENERAL .......................................................... 100

3.4.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. ................................................ 101

3.4.3. PROCEDIMIENTOS ............................................................. 101

3.5. PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA.............................................. 102

3.5.01. OBJETIVOS DE LA PLANIFICACION ................................ 103

3.6. FACTORES A REVISAR ............................................................. 104

3.6.01. ETAPAS DEL PROCESO ADNMINISTRATIVO ................. 104

3.6.02. ELEMENTOS ESPECIFICOS DEL PROCESO

ADMINISTRATIVO ......................................................................... 106

3.7. FUENTES DE INFORMACION A UTILIZAR ............................... 108

3.8. INVESTIGACION PRELIMINAR.................................................. 109

3.9. PREPARACION DEL PROYECTO DE AUDITORÍA ................... 109

3.9.01. PROPUESTA TÉCNICA ..................................................... 109

3.9.02. INSTRUMENTACIÓN ......................................................... 113

3.9.03. PAPELES DE TRABAJO .................................................... 115

3.10. PLANIFICACION PRELIMINAR ................................................ 133

3.11. PLANIFICACIÓN ESPÉCIFICA ................................................. 170

3.11.01. PROGRAMA DE AUDITORÍA........................................... 170

3.11.02. TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA ........ 172

3.11.03. PAPELES DE TRABAJO .................................................. 174

3.11.04. CÉDULAS DE OBSERVACIONES ................................... 204

3.11.05. CÉDULAS DE SEGUIMIENTO ......................................... 215

3.12. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS ....................................... 221

3.12.01. SUPERVISIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORIA .............. 222

3.12.02. INFORME DE AUDITORIA ............................................... 225

3.12.03. SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES .................... 253

3.13. ACTUACIÓN DEL AUDITOR .................................................... 261

3.14. CONTROL DE AUDITORÍA ...................................................... 263 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ......................................... 264

GLOSARIO DE TERMINOS .................................................................. 278

BIBLIOGRAFIA ...................................................................................... 286

INDICE DE GRAFICOS

GRAFICO N°1

ORGANIGRAMA

ESTRUCTURAL

PAG. 8

GRAFICO N°2

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