Basilea 1

Indice

PARTE 1: AMBITO DE APLICACION ................................................................................. 1

A. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................1

B. FILIALES DE VALORES Y OTRAS FILIALES FINANCIERAS ........................................1

C. FILIALES DE SEGUROS..........................................................................................................2

D. PARTICIPACIONES MINORITARIAS SIGNIFICATIVAS EN EL CAPITAL SOCIAL DE

ENTIDADES FINANCIERAS NO DE SEGUROS...........................................................................3

E. INVERSIONES SIGNIFICATIVAS EN ENTIDADES COMERCIALES..............................3

F. DEDUCCION DE LAS INVERSIONES EN ENTIDADES NO CONSOLIDADAS............4

II. RIESGO CREDITICIO – EL METODO ESTANDAR............................................................7

A. EL METODO ESTANDAR – REGLAS GENERALES.........................................................7

1. CRÉDITOS PARTICULARES............................................................................................................7

(i) Créditos soberanos ..........................................................................................................7

(ii) Créditos frente a entidades del sector público no pertenecientes al gobierno

central (PSEs)..................................................................................................................8

(iii) Créditos frente a bancos multilaterales de desarrollo (MDBs)..................................8

(iv) Créditos frente a bancos .................................................................................................9

(v) Créditos frente a compañías de valores .....................................................................10

(vi) Créditos frente a empresas...........................................................................................10

(vii) Créditos garantizados con propiedad residencial .....................................................11

(viii) Créditos garantizados con bienes raíces comerciales .............................................11

(ix) Categorías de mayor riesgo..........................................................................................11

(x) Otros activos ...................................................................................................................12

(xi) Partidas fuera del balance general ..............................................................................12

2. EVALUACIONES EXTERNAS DEL CRÉDITO..................................................................................12

(i) El proceso de reconocimiento ......................................................................................12

(ii) Criterios de admisión .....................................................................................................12

3. CONSIDERACIONES RELATIVAS A LA EJECUCIÓN..............................................................13

(i) El proceso de asociación ..............................................................................................13

(ii) Evaluaciones múltiples ..................................................................................................14

(iii) Evaluación del emisor contra evaluación de la emisión...........................................14

(iv) Evaluaciones de corto/largo plazo...............................................................................15

(v) Nivel de aplicación de la evaluación............................................................................15

(vi) Calificaciones no solicitadas.........................................................................................15

B. COBERTURA DEL RIESGO CREDITICIO EN EL METODO ESTANDAR...................15

1. ALCANCE.......................................................................................................................................15

2. COLATERAL .................................................................................................................................16

(i) Condiciones mínimas.....................................................................................................16

(ii) Las metodologías ...........................................................................................................17

3. COMPENSACIONES EN EL BALANCE...............................................................................25

4. GARANTÍAS Y DERIVADOS CREDITICIOS.......................................................................26

(i) Condiciones mínimas.....................................................................................................26

(ii) Garantes/proveedores de protección admisibles ......................................................28

(iii) Ponderaciones del riesgo..............................................................................................28

(iv) Discordancias de monedas...........................................................................................30

(v) Garantías soberanas......................................................................................................30

(vi) W: riesgos restantes ......................................................................................................30

5. DISCORDANCIA DE VENCIMIENTOS ............................................................................................31

(i) Determinación del vencimiento ....................................................................................31

(ii) Ponderaciones del riesgo para las discordancias de vencimientos .......................31

6. DIVULGACION DE INFORMACION .....................................................................................31

A. LA MECANICA DEL METODO IRB .....................................................................................32

1. CATEGORIZACION DE LAS EXPOSICIONES .................................................................................32

(i) Definición de las exposiciones empresariales ...........................................................32

(ii) Definición de las exposiciones bancarias...................................................................32

(iii) Definición de las exposiciones soberanas..................................................................32

(iv) Definición de las exposiciones al detalle ....................................................................32

(v) Definición de las exposiciones de financiamiento de proyectos .............................33

(vi) Definición de las exposiciones accionariales .............................................................33

2. ADOPCION DEL METODO IRB PARA LA TOTALIDAD DE EXPOSICIONES ....................................33

3. ADOPCION DE ELEMENTOS DEL METODO IRB AVANZADO .....................................34

4. PERIODO DE TRANSICION PARA LAS EXIGENCIAS DE DATOS SOBRE LAS EXPOSICIONES

EMPRESARIALES, SOBERANAS, BANCARIAS Y AL DETALLE EN EL METODO IRB................................34

5. DERIVACIÓN DE LOS ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO EN EL METODO IRB .....................35

B. REGLAS PARA LAS EXPOSICIONES EMPRESARIALES...................................36

1. ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO PARA LAS EXPOSICIONES

EMPRESARIALES..............................................................................................................................36

(i) Fórmula para la derivación de las ponderaciones del riesgo ..................................36

(ii) Aportes a la función de ponderación del riesgo.........................................................37

2. REQUISITOS MINIMOS PARA EXPOSICIONES EMPRESARIALES............................45

(i) Composición de los requisitos mínimos......................................................................45

(ii) Criterios para una diferenciación significativa del riesgo .........................................46

(iii) Exhaustividad e integridad de la asignación de calificaciones................................46

(iv) Vigilancia del sistema y procesos de calificación......................................................47

(v) Criterios y orientación del sistema de calificación.....................................................49

(vi) Requisitos mínimos para la estimación de PD ..........................................................51

(vii) Recopilación de datos y sistemas informáticos IT ....................................................54

(viii) La utilización de la calificación interna........................................................................54

(ix) Validación interna ...........................................................................................................56

(x) Requisitos de divulgación..............................................................................................56

(xi) Requisitos mínimos para las estimaciones de supervisión de LGD y EAD ..........57

3. REQUISITOS MINIMOS PARA EL METODO IRB AVANZADO.......................................59

(i) Estimaciones propias de la pérdida dado el incumplimiento...................................59

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