Concepto de cobranza

3.1 GENERALIDADES: CONCEPTO, OBJETIVOS, CLASIFICACIÒN.

CONCEPTO DE COBRANZA

La Cobranza es la operación comercial mediante la cual un REMITENTE, generalmente un Banco, actuando por cuenta, orden y riesgo de un cliente (el GIRADOR); por regla general; por intermedio de otro banco COBRADOR tramita el cobro de valores ante un deudor (el GIRADO) sin más compromiso, ni responsabilidad que ejecutar las instrucciones de su MANDANTE (o su cliente o girador).

La operatoria de la cobranza excluye de todo compromiso o responsabilidad legal a los bancos intervinientes en lo que se refiere al pago o a la aceptación. El compromiso y las responsabilidades del levantamiento de los documentos o la aceptación de letras y/o pagos corren exclusivamente a cargo del (deudor-importador) sin ninguna clase de responsabilidad para los bancos intervinientes que solo actúan aquí en calidad de MANDATARIOS.

PARTES INTERVINIENTES

• Girador, librador, cedente, EXPORTADOR

• Banco Remitente o cedente (Banco de la Plaza del Exportador)

• Banco corresponsal o cobrador (Banco de la Plaza del Importador)

• Girado, librado, destinatario, importador

• Avalista o Garante

CLASES DE COBRANZA

• Simples

• Documentadas

TIPOS DE COBRANZA (CLASIFICACIÓN)

COBRANZA SIMPLE

Es la operación referida al cobro de valores tales como cheques, letras de cambio; en forma individual; es decir no acompañadas de documentos de embarque.

COBRANZA DOCUMENTARIA

Es la operación referida al cobro de documentos de embarque, entre los cuales figuran esencialmente los del transporte de la mercadería (Guía Aérea, Conocimiento terrestre Internacional, Carta de Porte, Conocimiento Marítimo; factura comercial, lista de empaque, otros), acompañados o no, según los casos, por letras de cambio; documentación toda, que debe ser entregada al GIRADO, contra pago o aceptación de pago a plazo.

COBRANZA A LA VISTA

Es aquella que debe ser pagada por el GIRADO-DEUDOR-IMPORTADOR al contado y de inmediato, ni bien le haya sido avisada ó notificada por el banco corresponsal.

COBRANZA A PLAZO

Es aquella que debe ser pagada una vez transcurrido un determinado lapso de tiempo o sea recién en una fecha de vencimiento futuro, acordado por las partes.

En este tipo de cobranza se dan dos etapas:

• La primera: la de la aceptación del compromiso de pago a fecha futura, por parte del girado (importador), oportunidad en que se le hace la entrega de los documentos para formalizar el despacho a plaza de la mercadería importada; oportunidad también en la que el girado se transforma en aceptante.

• La segunda, cuando dicho aceptante (deudor-girado-importador) formaliza el pago de su obligación a lo establecido.

COBRANZA A PLAZO SIN AVAL

Es la que como único y exclusivo obligado solo tiene comprometido al propio aceptante.

COBRANZA A PLAZO CON AVAL

Es la que además de tener como primer, directo y principal obligado al aceptante, tiene otros coobligados que garantizan el cumplimiento por parte del obligado principal (aceptante), generalmente el Banco corresponsal o cobrador (el banco de la Plaza del importador).

COBRANZA A PLAZO SIN PRENDA

Es la que prescinde de toda prenda como garantía adicional.

COBRANZA A PLAZO CON PRENDA

Es la que aparte de tener como obligado al aceptante, tiene como coobligado o avalista; como garantía adicional, la constitución de una prenda sobre la respectiva mercadería (Bienes de Capital = Maquinarias).

COBRANZA SIN PROTESTO

Es la que no prevé que por falta de pago y/o de aceptación debe efectuarse el protesto legal del caso.

COBRANZA CON PROTESTO

Es la que prevé ante la falta de pago o de aceptación debe ser cumplimentada la formalidad legal del protesto (ante Escribano Público).

Hay países en los que no existe el protesto.

3.1.1 CONDUCTOS DE COBRANZA COBRADORES, VENDEDORES, ABOGADOS, SERVICIOS BANCARIOS

Cobradores

La cobranza a través de los cobradores es por así decirlo, es la más perfecta pues quien La realiza está capacitado para llevar a cabo esta tarea.

El cobrador es una persona clave dentro de las empresas ya que por sus manos pasan casi todos sus recursos financieros. En nuestro medio el cobrador suele ser un recogedor de cheques y de abonos, no llevando a cabo una adecuada labor de cobro. Simplemente se presenta con el cliente, pregunta si hay pago, si lo hay, firma de recibido o bien recibe el abono; pero en caso negativo, se retira y va a visitar a otro deudor.

Si en las empresas hubiera interés de tener cobradores profesionales, el trabajo del Departamento de Crédito y Cobranzas se haría ms llevadero y habría tiempo para desarrollar otras labores que permitan un mejor control de las cuentas y documentos por cobrar. EL no ser así, cuando hay alguna carencia de capital de trabajo todo el mundo es movilizado para conseguir el que hace falta alterando las labores del personal. Esto sucede porque al no haber labor de cobro por parte de quien debe hacerlo, que es el cobrador las cuentas y documentos por cobrar se atrasan dando origen a que este Departamento nunca llegue a satisfacer los requerimientos financieros de la empresa porque siempre está con el trabajo aculado debido a la carencia de personal; principalmente de buenos cobradores.

Es preciso tener presente que solamente considerando el costo del dinero y la inflación, reconoceremos en el trabajo del cobrador una tarea de primer orden.

Vendedores

A través de los vendedores, la cobranza tiene ventajas y desventajas:

Ventajas:

1.-Cuando el vendedor es el que lleva a cabo la labor de vender y además efectúa la cobranza de una cuenta, al entrevistarse con el cliente tendrá el cuidado de levantar los pedidos de la manera más adecuada a las condiciones y necesidades de este, pues de otro modo tendrá problemas para recuperar la cartera.

2.-Frecuentemente se da el caso de que, con tal de alcanzar su cuota los vendedores venden sin tener presente las implicaciones que pudiera haber en la cobranza. Si el mismo vendedor hace la labor de cobranza, habrá de ser más cuidadoso en sus tratos con los clientes.

3.-Se reducen los pedidos que habrán de ser detenidos por el Departamento de Crédito y Cobranza ya que pocos serán los que no reúnan los requisitos estipulados para ser aprobados.

4.-Se reducen los gastos de operación de las empresas pues no tendrá cobradores a su servicio, ya que esta labor la realizaran los propios vendedores.

Desventajas:

Dentro de las desventajas que tiene el hecho de que los vendedores lleven a cabo también la labor de la cobranza están las siguientes:

• La imagen del vendedor es diferente a la del cobrador, y no es fácil encontrar reunidas en una misma persona las cualidades de ambos, de tal manera que, o vende bien y cobra mal o viceversa.

• El vendedor que también cobra, suele caer en la situación de dedicar tanto tiempo a una sola labor que termina descuidando la otra. Para evitar esto último, lo adecuado, en su caso, es dividir su comisión en dos partes, una de ellas por la venta y otra por la cobranza, de esta a manera habrá de interesante tanto en una como en otra labor.

Servicios Bancarios

En general podemos definir cobranza como aquel servicio que presta un banco a sus clientes y corresponsales para tramitar según instrucciones, el cobro y/o la aceptación de documentos financieros y/o comerciales. Otra definición explica la cobranza como un servicio bancario de manejo de documentos sobre la base de instrucciones recibidas.

Para el uso de la cobranza debe mediar entre exportador e importador desde una amplia hasta una mediana confianza, lo anterior debido a la posible devolución de la letra de cambio por insuficiencia de fondos o irregularidad en los endosos o aceptaciones.

Las cobranzas son una alternativa para que el exportador no pierda el control de los bienes una vez embarcados y que el importador pueda enterarse con oportunidad de su arribo. Para ello el banco interviene como un tercer custodio de los documentos representativos de las mercaderías, hasta que se produzca el pago.

3.1.2 CLASES DE POLITICAS: ESTRICTAS Y LIBERALES

Políticas restrictivas.

Caracterizadas por la concesión de créditos en períodos sumamente cortos, normas de crédito estrictas y una política de cobranza agresiva. Esta política contribuye a reducir al mínimo las pérdidas en cuentas de cobro dudoso y la inversión movilización de fondos en las cuentas por cobrar. Pero a su vez este tipo de políticas pueden traer como consecuencia la reducción de las ventas y los márgenes de utilidad, la inversión es más baja que las que se pudieran tener con niveles más elevados de ventas, utilidades y cuentas por cobrar

Políticas Liberales.

Como oposición a las políticas restrictivas, las políticas liberales tienden a ser generosas, otorgan créditos considerando la competencia, no presionan enérgicamente en el proceso de cobro y son menos exigentes en condiciones y establecimientos de períodos para el pago de las cuentas. Este tipo de política trae como consecuencia un aumento de las cuentas y efectos por cobrar así como también en las pérdidas en cuentas incobrables. En consecuencia, este tipo de política

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