Contabilidad ELABORACIÓN DE BALANCE Nª 1
Enviado por 1991-coronel • 28 de Julio de 2017 • Apuntes • 2.252 Palabras (10 Páginas) • 121 Visitas
“AÑO DE LA DIVERSIFICACIÓN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN[pic 1]
”
[pic 2]
ELABORACIÓN DE BALANCE Nª 1
Integrantes :
Carbajal Navez, Rocio del Pilar.
Coronel Sanchez, Doris.
Panduro Rios, Enny Perlita.
Rodriguez Collantes, Sugeily.
Profesora : Mag. CPC Ana M. Roncal Morales
Curso : Contabilidad Superior I
Escuela : Escuela profesional de Contabilidad
Ciclo Académico : VI
TRUJILLO MAYO 2015
ELABORACION DE BALANCES Nª 1 (CON HOJA DE TRABAJO) | |||||
DATOS: EMPRESA FELICIDAD SAC | |||||
COD | CUENTAS | SUMAS DEL MAYOR | |||
DEBE | HABER | ||||
10 | Caja y Bancos | 2,850,000.00 | 1,875,000.00 | ||
12 | Clientes | 6,850,000.00 | 5,852,000.00 | ||
14 | Cuentas por cobrar a Accionistas y Personal | 450,000.00 | 430,000.00 | ||
20 | Mercaderías | 906000 | 125,000.00 | ||
33 | Inmuebles, maquinarias y equipos | 678,500.00 | |||
34 | Intangibles | 145,000.00 | |||
39 | Depreciación y amortización acumulada | 45,000.00 | |||
40 | Tributos por pagar | 151,000.00 | 200,000.00 | ||
41 | Remuneraciones y participaciones por pagar | 285,400.00 | 285,000.00 | ||
42 | Proveedores | 1,000,000.00 | 1,400,000.00 | ||
47 | Beneficios sociales de los trabajadores | 150,000.00 | 280,000.00 | ||
50 | Capital | 300,000.00 | |||
59 | Resultados acumulados | 895,000.00 | |||
601 | Mercaderías | 130,850.00 | 10,000.00 | ||
611 | Mercaderías | 10,000.00 | 130,850.00 | ||
62 | Cargas de personal | 320,000.00 | |||
63 | Servicios prestados por terceros | 90,000.00 | |||
65 | Cargas diversas de Gestión | 32,000.00 | |||
66 | Cargas Excepcionales | 8,500.00 | |||
67 | Cargas Financieras | 23,000.00 |
69 | Costo de Ventas | 120,100.00 | |||
701 | Mercaderías | 2,500,000.00 | |||
74 | Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos | 15,000.00 | |||
75 | Ingresos diversos | 8,500.00 | |||
76 | Ingresos excepcionales | 4,000.00 | |||
79 | Cargas imputables a cuentas de costos | 590,000.00 | |||
94 | Gastos administrativos | 340,200.00 | |||
95 | Gastos de ventas | 226,800.00 | |||
96 | Gastos Financieros | 23,000.00 | |||
TOTALES | 14,930,350.00 | 14,930,350.00 | |||
DATOS ADICIONALES:
Cta.122 Anticipo recibido S/. 1500.00 Cta. 422 Anticipos otorgados/. 8,000.00
Participación de los trabajadores 8% Impuesto a la Renta 30% Reserva Legal 10% Reserva de Reinversión 5% Estatutaria 2% Dividendos 48% Saldo a la Cta. 59
[pic 3] Elaboración de Hoja de Trabajo ajustado, utilizando la Primera alternativa (cuentas del elemento 8). [pic 4] Asientos de libro Diario (Desde transferencias hasta reversión de Ctas.) [pic 5] Estado de Pérdidas y Ganancias.( Por función y naturaleza) [pic 6] Elaboración directa de Balance General, tradicional y de la CONASEV. |
...