Contabilidad tributaria y laboral empresa “Angelitos S.A.C.”

CONTABILIDAD TRIBUTARIA Y LABORAL

EVIDENCIA 1

[pic 1]

NOMBRE: Marilyn Brigith Delgado Calderon

DOCENTE: Jessica Violeta Bravo

CURSO: Contabilidad tributaria y laboral

SEDE: Chiclayo

CHICLAYO – PERÚ

2023

Contenido

CASO:        3

RESOLUCIÓN DEL CASO:        4

1)        Determinar y calcular:        4

A.        Determina el volumen de ventas y el régimen tributario        4

B.        Identifica los impuestos y tasas afectas según el régimen tributario.        4

C.        Determina las tasas de Retención, Percepción y Detracción.        5

D. Calcula la Retención, Percepción y Detracción.        5

2)        Responder:        6

a. ¿A qué régimen tributario podría acogerse la empresa? ¿Por qué?        6

b. ¿Cuáles son los impuestos y tasas que debe pagar la empresa? ¿Por qué?        6

c. ¿Cuál es la importancia de determinar los importes de la Retención, Percepción y Detracción para la empresa?        7

CONCLUSIONES        8

CASO:

La empresa “Angelitos S.A.C.” con RUC N° 20123456789, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de productos de limpieza y aditivos para automóviles. En períodos anteriores la empresa ha tenido dificultades en la determinación de los impuestos y tasas debido al desconocimiento de los regímenes tributarios por la falta de un asistente de contabilidad, por esta razón el gerente de la empresa ha solicitado la contratación inmediata para dar solución a esta problemática. Después de un proceso de selección riguroso tú ingresas al puesto requerido por la gerencia y tienes como función principal analizar los tributos y tasas afectos en cada régimen tributario (RER, RMT y RG), para que la empresa se acoja al más adecuado, para ello debes considerar las ventas y compras del período octubre 2021 para cumplir con las obligaciones tributarias.

Finalmente, con la información brindada como asistente contable deberás realizar las siguientes actividades:

• Determinar y calcular:

• Determina el volumen de ventas y el régimen tributario
• Identifica los impuestos y tasas afectas según el régimen tributario.
• Determina las tasas de Retención, Percepción y Detracción.
• Calcula la Retención, Percepción y Detracción.

• Responder:

• ¿A qué régimen tributario podría acogerse la empresa? ¿Por qué?
• ¿Cuáles son los impuestos y tasas que debe pagar la empresa? ¿Por qué?
• ¿Cuál es la importancia de determinar los importes de la Retención, Percepción y Detracción para la empresa?

RESOLUCIÓN DEL CASO:

1. Determinar y calcular:

1. Determina el volumen de ventas y el régimen tributario [pic 2][pic 3]

REGIMEN MYPE TRIBUTARIO

1. Identifica los impuestos y tasas afectas según el régimen tributario.

IMPUESTOS:

-IGV

-IR

TASAS:

-Tramo de ganancia: tasa sobre la utilidad 10%

-Tramo de ganancia: tasa sobre la utilidad 29.5%

1. Determina las tasas de Retención, Percepción y Detracción.

RETENCIÓN: Al momento de realizar el pago respectivo por la compra el agente retenedor descuento el 3% del total de la venta que posteriormente será declarado por la SUNAT

PERCEPCIÓN: En este caso tenemos a la empresa petróleos del Perú SA; teniendo a regirse con el 1% ya que nos dice que Venta de combustibles líquidos: 1%.

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