Cuaderno 1 Visita Domiciliaria

Cuaderno de Trabajo 1

Visita domiciliaria.

Instrucciones: Lea con atención las siguientes preguntas y conteste fundamentando su respuesta. Tome en consideración lo estudiado en clase, así como, de los artículos indicados.

1. Ejercicio sujeto a revisión del 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2009

A partir del siguiente caso:

1. Señale cuáles son los requisitos que debe contener la orden de visita domiciliaria emitida por la administración local de auditoría del centro del DF

-Constar por escrito en documento impreso o digital.

-Tratándose de actos administrativos que consten en documentos digitales y deban ser notificados personalmente, deberán transmitirse codificados a los destinatarios.

-Señalar la autoridad que lo emite.

-Señalar lugar y fecha de emisión.

-Estar fundado, motivado y expresar la resolución, objeto o propósito de que se trate.

-Ostentar la firma del funcionario competente y, en su caso, el nombre o nombres de las personas a las que vaya dirigido. Cuando se ignore el nombre de la persona a la que va dirigido, se señalarán los datos suficientes que permitan su identificación. En el caso de resoluciones administrativas que consten en documentos digitales, deberán contener la firma electrónica avanzada del funcionario competente, la que tendrá el mismo valor que la firma autógrafa.

-El lugar o lugares donde debe efectuarse la visita. El aumento de lugares a visitar deberá notificarse al visitado.

-El nombre de la persona o personas que deban efectuar la visita las cuales podrán ser sustituidas, aumentadas o reducidas en su número, en cualquier tiempo por la autoridad competente. La sustitución o aumento de las personas que deban efectuar la visita se notificará al visitado. Las personas designadas para efectuar la visita la podrán hacer conjunta o separadamente.

-Tratándose de las visitas domiciliarias a que se refiere el artículo 44 de este Código, las órdenes de visita deberán contener impreso el nombre del visitado excepto cuando se trate de órdenes de verificación en materia de comercio exterior y se ignore el nombre del mismo. En estos supuestos, deberán señalarse los datos que permitan su identificación, los cuales podrán ser obtenidos, al momento de efectuarse la visita domiciliaria, por el personal actuante en la visita de que se trate.

2. Indique tres obligaciones de la empresa visitada durante el desarrollo de la visita domiciliaria.

- Presentar ante la autoridad visitadora los libros sociales de la empresa.

- Papeles de trabajo donde refleje el cálculo de los impuestos requeridos por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público correspondientes al ejercicio fiscal de 2006.

- También le requirió todas las declaraciones informativas que presentó la empresa durante dicho ejercicio.

3. En el caso concreto, los visitadores han decidido obtener copia de una parte de la contabilidad del contribuyente, la cual deberá ser cotejada y posteriormente certificada por ellos mismos, situación que deben hacer constar en la respectiva acta parcial.

Argumente:

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