Cual es el Flujo Operativo y Flujo de Caja Económico
Enviado por Arturo Espinoza Flores • 27 de Junio de 2017 • Informes • 3.319 Palabras (14 Páginas) • 221 Visitas
UNIVERSIDAD DE LIMA[pic 1]
ESCUELA DE NEGOCIOS[pic 2]
[pic 3]
Contenido
1. Flujo de Inversión 3
2. Flujo Operativo y Flujo de Caja Económico 6
3. Flujo de Caja Financiero Neto 8
4. Flujo de Caja Financiero 9
Flujo de Inversión
Para el proyecto de VitaShot se ha considerado para el Flujo de caja de inversiones toda la maquinaria e instrumentos necesarios para poder realizar el proceso productivo de la creación de los jugos. Entre la inversión que realizarán los accionistas de la empresa están los siguientes:
EQUIPOS | VIDA UTIL | DEPR X AÑO | COSTO UNIT | |
REFRIGERADORA | S/.2,000.00 | 5 | 400.00 | 0.01 |
EXTRACTORES | S/.2,224.00 | 5 | 444.80 | 0.01 |
EMBOTELLADORA | S/.3,350.00 | 5 | 670.00 | 0.02 |
CUCHILLOS | S/.40.00 | 5 | 8.00 | 0.00 |
FILTRO DE AGUA | S/.1,099.00 | 5 | 219.80 | 0.01 |
BOTELLAS | S/.1,700.00 | 0.05 | ||
ESCRITORIO GERENTE | S/.159.00 | 5 | 31.80 | 0.001 |
MESA DE TRABAJO | S/.900.00 | 5 | 180.00 | 0.005 |
CONGELADORA IND | S/.2,000.00 | 5 | 400.00 | 0.012 |
0.119 |
El total del monto de la inversión asciende a s/.12,313.00 soles por lo cual, más adelante se hará el supuesto de que dicho monto se tendrá que pedir un préstamo para hacer la compra de todas las máquinas, y que otra parte viene propiamente del aporte de los socios. En el caso de los insumos, estos forman parte del capital de trabajo para lograr desde un inicio la operatividad del negocio. Por lo tanto, se tiene el siguiente cuadro que muestra los insumos necesarios para realizar el jugo VitaShot:
INSUMOS | Q X BOTELLA | GR X UNID | S/. X KG | S/. |
FRESA | 25 u | 20 | 3 | 1.50 |
PLATANO | 1.5 u | 180 | 1 | 0.27 |
NARANJA | 3 | 50 | 0.9 | 0.14 |
AGUA | 100 ml | 100 | 1 | 0.05 |
BENZOATO DE SODIO | 0.225 g | 0.225 | 39 | 0.01 |
SORBATO DE POTASIO | 0.225 g | 0.225 | 79 | 0.02 |
1.98 |
Según las noticias actuales, el Crecimiento del Producto Bruto Interno será de 3.9% en este año 2017, por lo que se está asumiendo como supuesto principal que la cantidad o variación de la demanda de jugos que tendrá la empresa tiene una correlación positiva con los movimientos del crecimiento de la economía. Se está asumiendo también que la necesidad de los insumos que se tendrán cada año tendrán igual relación con el crecimiento del PBI. La demanda proyecta que se calculó por el estudio de mercado realizado es el siguiente:
DEMANDA anual Proyectada | 34,056 |
DEMANDA por Mes Proyectado | 2,838 |
En el caso del Valor Residual de la inversión de muebles y maquinarias, se ha investigado que la siguiente relación muestran los precios de mercados de la inversión después de 5 años de haberse utilizado:
Soles | |
Valor de Residual - Extractores | 1,000 |
Valor de Residual - Refrigeradora | 500 |
Valor de Residual - Cuchillos | 10 |
Valor de Residual - Filtro de Agua | 200 |
Valor de Residual - Escritorio Gerente | 50 |
Valor de Residual - Mesa de Trabajo | 200 |
Valor de Residual - Congeladora Industrial | 1,250 |
Impuesto a la Renta (30%) | 963 |
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