Diagnóstico Financiero de GRUPO HERDEZ, S.A.B. DE C.V

Diagnóstico Financiero de GRUPO HERDEZ, S.A.B. DE C.V.

Juan Pablo Hernández Reyes

Universidad Tec Milenio

Campus Zapopan

Matricula AL03051124

Contenido

INTRODUCCIÓN        4

Objetivo General        5

Objetivos específicos        5

Parte 1        5

Marco Teórico        5

Indicadores Financieros        5

Indicadores de Liquidez        5

Razón Circulante        5

Prueba Acida        6

Razón de efectivo        6

Capital Neto de trabajo        6

Indicadores de Solvencia        6

Capital contable a pasivo total        6

Capital contable a pasivo a largo plazo        7

Capital contable a activo total        7

Pasivo total a activo total        7

Indicadores administrativos        7

Rotación de cuentas por cobrar        7

Rotación de inventarios        8

Periodo promedio de cobro        8

Periodo promedio de inventario        8

Indicadores de rentabilidad        8

Margen de utilidad bruta        8

Margen de utilidad operativa        9

Margen de utilidad neta        9

Rotación de activos        9

Parte 2        10

Análisis Financiero de GRUPO HERDEZ, S.A.B. DE C.V.        10

Antecedentes        10

Decisiones de estratégicas de inversión 2021-2022        11

Inversión con Google por 15 Millones        11

Adquisición de empresa        11

Decisiones estratégicas de financiamiento        11

Emisión certificados bursátiles        11

Decisiones estratégicas de operación        12

Desincorporación de activos        12

Inversión de activos        12

Análisis de liquidez:        13

1.        Análisis de razón circulante        13

2.        Razón o prueba ácida        13

3.        Razón de efectivo        13

4.Capital neto de trabajo        13

Razones de solvencia:        14

1.        Capital contable a pasivo total        14

2.        Capital contable a pasivo a largo plazo        14

3.        Capital contable a activo total        14

4.        Pasivo total a activo total        15

Razones administrativas:        15

1.        Rotación de cuentas por cobrar        15

2.        Rotación de inventarios        15

3.        Periodo promedio de cobro        15

4.        Periodo promedio de inventario        16

Razones de rentabilidad:        16

1.        Margen de utilidad bruta        16

2.        Margen de utilidad operativa        17

3.        Margen de utilidad neta        17

4.        Rotación de activos        17

Conclusiones        18

Recomendaciones        18

Aprendizajes        19

Bibliografía        19

INTRODUCCIÓN

Un estado financiero es una herramienta indispensable en las organizaciones para conocer el estado de las finanzas y el resultado de las decisiones de la empresa a lo largo de un tiempo determinado, un estado financiero es una radiografía de la empresa que te permite conocer a detalle el estado de rentabilidad de la compañía, puedes conocer cuanto fue la inversión y proveniencia de dicha capitalización, así como el detalle fino de donde se encuentra utilizado dicho recurso y cuanto estamos generando de ganancias.

“El principal objetivo del análisis de estados financieros consiste en establecer el diagnóstico y las perspectivas sobre la situación financiera a corto y largo plazo y económica de un ente, basado en información brindada por dichos estados, (Pérez, agosto 2020).

Un estado financiero nos ayuda a generar una planeación estratégica adecuada y evaluar las opciones de acciones de inversión, operación y financiamiento.

Un estado financiero, arroja datos importantes para obtener financiamiento, inversión y a su vez revisar si contamos con capital para inversión.

“La contabilidad captura todos los hechos económicos traducidos a pesos, los registra en su lenguaje y periódicamente presenta su informe de manera resumida, es decir, fundamentalmente a través de estados financieros. De esta manera, se genera la utilización de los mismos para la toma de decisiones y la aplicación de la técnica de análisis pertinente a dicha información” (Pérez, agosto 2020).

Durante este proceso se puede establecer un plan de trabajo llamado planeación estratégica tomando en cuenta los datos reflejados en el estado financiero, en donde te sirve de guía para establecer alcances reales de crecimiento, inversión y o necesidades de financiamiento para el logro del objetivo, durante este documento estudiaremos el estado financiero de la compañía Grupo Herdez durante el ejercicio 2020-2021 para determinar cual es su proceso de toma de decisiones y como estas generaron beneficios a su empresa.

Objetivo General

Determinar el estado financiero de la compañía Grupo Herdez, considerando los indicadores clave, con el fin de evaluar el ejercicio de recursos durante el 2021 y realizar un dictamen del mismo, así como recomendaciones acordes a la información presentada.

Objetivos específicos

• Considerar el marco teórico en que se basa el documento a presentar del análisis financiero.
• Analizar el estado financiero de la compañía sobre el ejercicio 2021.
• Analizar las decisiones realizadas por la compañía en cuestión de inversión, capitalización y operación.
• Determinar la rentabilidad de la compañía acorde a los indicadores clave contables o razones financieras.

Parte 1

Marco Teórico

Indicadores Financieros

Indicadores de Liquidez

Los Indicadores o razones de liquidez se utilizan para medir la capacidad que tiene una empresa para poder solventar sus deudas a corto plazo. Para la realización de esta medición se toman en cuenta ciertos factores cómo los activos más líquidos ( es decir los que se puedan convertir fácilmente en efectivo), que son los que ayudan a cubrir gastos a corto plazo, mientras más alto sea el indicador, más solvente es la empresa para cubrir gastos a corto plazo, caso contrario si el indicador es muy bajo se considera como una empresa con dificultad para solventar dichos gastos. (Alvarez, 2019).

Razón Circulante

Teóricamente, mientras más alta sea esta razón mejor será el resultado de la compañía. Sin embargo, no necesariamente. Si el resultado es bajo quiere decir que la compañía tarda menos días en convertir sus activos en efectivo para poder liquidar sus deudas. (efonseca, 2011)

[pic 1]

Prueba Acida

Es una forma de medir la capacidad de las compañías para pagar sus deudas de corto plazo excluyendo los inventarios. Debido a esto, es una de las razones más conservadoras ya que toma en cuenta sólo los activos que se pueden convertir en efectivo con mayor rapidez. (efonseca, 2011)

Si el valor de la prueba ácida es mayor que 1: significa que la empresa cuenta con los recursos necesarios para hacer frente y responder a sus deudas y pasivos.

• Si el resultado de la prueba ácida es menor que 1: esto significa que la organización tendrá problemas a la hora de enfrentar sus deudas a corto plazo.

[pic 2]

Razón de efectivo

Esta razón es una de las razones de liquidez más conservadora puesto que sólo considera el efectivo y sus equivalentes para hacer frente a las deudas de corto plazo. (efonseca, 2011)

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