EF_AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Enviado por LUIS4567345 • 30 de Octubre de 2021 • Exámen • 2.267 Palabras (10 Páginas) • 64 Visitas
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ACTIVIDAD CALIFICADA – EF
EXAMEN FINAL[pic 5]
DATOS INFORMATIVOS:
- Título : Examen final
- Tipo de participación : Individual
- Plazo de entrega : Décimo Quinta semana de clase (Semana 15)
- Medio de presentación : Aula virtual / menú principal / EF
- Calificación : 0 a 20 – 40% del promedio final
EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:
Elabora un documento en el que sustenta el informe final de auditoría de una empresa, empleando los fundamentos, planeación y ejecución de la auditoría administrativa, para su correcta argumentación.
INDICACIONES
Para esta actividad se debe considerar:
- Revisar comprensivamente lo revisado y corregido en las actividades calificadas T2 y T4, ya que servirá como referencia e insumo para este examen final.
- Presentar en el documento los siguientes puntos:
- Resumen ejecutivo de la auditoría
- Resultados o hallazgos más importantes de la auditoría.
- Acciones o propuestas de mejora en el proceso de auditoría
- Este documento, sobre la sustentación del informe final de auditoría de la empresa elegida, debe cumplir el siguiente esquema:
- Capítulo 1: Resumen Ejecutivo de la auditoría
- El resumen debe presentar los siguientes elementos: los datos de la empresa, los antecedentes sociales, económicos, financieros, laborales más relevantes de la empresa y el objetivo de la auditoría.
- Capítulo 2: Resultados o Hallazgos:
- Enumerar y describir como mínimo cinco (5) y como máximo ocho (8) hallazgos identificados en la auditoría.
- Capítulo 3 : Acciones de mejora:
- Realizar una acción de mejorar por cada hallazgo identificado. Mínimo 5 y máximo 8.
- Bibliografía, la cual debe presentarse en formato APA.
- Condiciones para el envío:
- El documento debe ser presentado en formato WORD (.doc).
- Grabar el documento con el siguiente nombre:
EF_(nombre del curso)_Apellidos y nombres completos
Ejemplo: EF_Auditoría Administrativa_Vallejos Paredes Mariana Magnolia
- Extensión del trabajo:
La extensión mínima debe ser de 4 páginas (caras) y la máxima de 6 páginas (caras).
- Asegurarse de enviar el archivo correcto y cumplir con las condiciones de envío, de lo contrario, no habrá opción a reclamos posteriores.
NOTA: Si el/la estudiante comete cualquier tipo de plagio su puntuación automática será cero (0).
Capítulo 1
Resumen ejecutivo
El estudio se enfocó hacia la obtención y verificación de información relacionada al cumplimiento de los procedimientos de administración respecto a la prestación de servicios bancarios.
Por ende, se evaluará datos de la agencia N° 02 ubicada en Puente Piedra del Banco De La Nación que pertenece al sector económico Público, esta, como parte de su directorio cuenta como Presidente Ejecutivo Encargado a José Carlos Chavez Cuentas y el Presidente Ejecutivo de la agencia de Puente Piedra a Luis Alberto Arias Minaya.
Como parte de sus valores institucionales tiene la honestidad, compromiso, respeto, vocación de servicio y responsabilidad social e inclusión financiero, A su vez, según la información que registra en su portal de transparencia al cierre del año 2019, el Banco De La Nación cerró gestión según se visualiza el estado de resultados con un neto de 779 264 (miles de soles). En cuanto a sus contrataciones laborales, se considera según la información registrada en su portal de transparencia que la entidad tuvo hasta junio 2020, 4842 colaboradores y 13 empleados cuenta con discapacidad teniendo solo el 0.27% del porcentaje del total de trabajadores.
Objetivo General
Determinar si la Agencia 2 Puente Piedra cumple con los procedimientos de Administración respecto a la prestación de los servicios bancarios y la custodia de los fondos; así como los referidos a sistemas de seguridad e infraestructura conforme a la normativa vigente y si cumple con lo establecido en la ley general de las personas con discapacidad que obliga a contratar al sector publico como minimo el 5%.de la totalidad de su personal.
Objetivos Específicos:
- Determinar si la Entidad cumple con la anulación y destrucción de las tarjetas retenidas en los cajeros automáticos.
- Si se registra en el libro auxiliar las diferencias originadas en los arqueos y los motivos y medidas ejecutadas.
- Si se realiza el debido cuidado y mantenimiento de la infraestructura de la agencia.
- Si cuenta con el plan de continuidad actualizado.
- Si se cumple con el porcentaje mínimo de trabajadores con discapacidad de acuerdo a la normativa vigente.
Capítulo 2
Resultados o Hallazgos
A continuación se presentan los principales aspectos identificados durante la ejecución de la auditoria, cuyo detalle se incorpora en el cuadro del informe.
Objetivo Especifico 01 | Nivel de Riesgo | |||
N° | Hallazgo | Alto | Medio | Bajo |
1 | No se controla que en sistema se realice cambio de estado de activa a cerrada de las tarjetas. | x | ||
2 | No se lleva un control del reporte de tarjetas retenidas. | x | ||
3 | No se instauró un respositoria de las actas selladas y firmadas que evidencias las tarjetas retenidas. | x | ||
4 | El informe de anulación se encuentra desactualizado. | x | ||
5 | El batch no envía alertas de tarjetas no registradas. | x |
Riesgos: Al no anular las tarjetas, hay posibilidad que estás tarjetas lleguen a manos de terceros y se pueda realizar transacciones de fraude.
Criterio: De la revisión de paso a paso del ingreso al sistema de tarjetas anuladas se evidencia que en ninguna parte del proceso se brinda alerta o filtros para evitar omisiones.
Condición: El 19 de febrero del 2020 se observó en la agencia N 2, que el personal de atención al cliente, luego de haber detectado que en 04 cajeros ATM N° 749, 750, 1934 y 1935, un total de 97 tarjetas retenidas no cumplió con el procedimiento de registro en el sistema para la anulación, cierre y destrucción de las tarjetas evidenciadas.
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