Ejercicio de Presupuest de Efectivo El mejor S.A. de C.V

REALIZAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE LA SIGUIENTE EMPRESA

        La empresa denominada El mejor S.A. de C.V. desea conocer sus distintos presupuestos del semestre julio-diciembre 2019 con la información del semestre pasado y con la información que a continuación se detalla.

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO 2019

Activo

Las ventas de mayo fueron de $80,000. Las ventas mensuales pronosticadas son:

Las ventas se hacen el 70% al contado y el 30% a crédito, las cuentas de clientes se cobran el 20% en el mes siguiente a las ventas y el 10% a 60 días.

• Al final del mes de la compañía desea tener un inventario base de $45,000 más el 60% del costo de ventas del siguiente mes. El costo de ventas representa el 70% de las ventas.
• El plazo de crédito que la compañía maneja con sus proveedores neto a 30 días.
• Los pagos son del 60% de contado y el 40% a 30 días.
• Se pagan salarios de $2,000 mensuales fijos más un 15% de comisiones por las ventas, en el mes de diciembre son de 20%, los pagos de las comisiones son el 60% en el mes que se genera y el resto a 30 días.
• En julio se adquiere un vehículo por $70,000 al contado, en agosto equipo de oficina por $27,000, 60% al contado y el resto a 30 días, en septiembre se vende equipo de reparto por $20,000 de los cuales 80% nos pagarán en contado y el resto a crédito a 30 días, en octubre se adquirirá equipo de oficina por $45,000, 70% al contado y el resto a 60 días. En noviembre daremos préstamos a los empleados por $75,000 para que nos paguen en febrero del 2020, en diciembre se adquirirá equipo de cómputo por $95,000 pagaderos en mensualidades fijas a un año iniciando en el mismo mes y se adquirirá equipo de reparto por $120,000 con el 15% de enganche y el resto firmaremos un pagaré que incluirá un interés de 3% mensual con un vencimiento a 150 días.

Otros gastos (por mes):

• Gastos varios 6% de las ventas. Se pagan de contado.
• Renta $1,000 que se paga de contado.
• Depreciación del equipo de reparto incluyendo adquisiciones y ventas $600.
• Depreciación del equipo de oficina $350, incluyendo ventas y adquisiciones.
• Se expira $1,200 de los seguros.

La cia desea mantener un saldo mínimo de efectivo de $20,000 al final de enero, $30,000 en el resto de los meses. Se puede conseguir dinero prestado o pagarlo en múltiplos de $1,000 a una tasa de interés del 3% mensual. La administración no desea pedir dinero prestado más que lo necesario y desea pagar lo más que se pueda. El interés se calcula y se paga cuando se paga el capital, los préstamos y los pagos, y los pagos se hacen al final de cada mes.

...