El Indice De Morosidad Y La Rentabilidad De La Financiera Huancayo S.a

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación pretende describir la realidad problemática relacionada con el índice de morosidad y como esta influye en la rentabilidad de la Caja Huancayo, agencia San Juan de Lurigancho; el índice de mora es la cartera de crédito vencida como proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados como medida de riesgo de una cartera crediticia, este índice de morosidad se mide en porcentajes que en resumen dice cuanto importe prestado esta impagado en mas de 90 días, cuanto mas importe de morosidad existe

mas se tiene que dotar como provisión ya que algunos de estos contratos serán incobrables y tendrán que ser recuperados por vía judicial.

Por otro lado la rentabilidad, es uno de los conceptos más importantes en las empresas modernas y más utilizado por la comunidad de negocios, es un índice que mide la relación entre utilidades o beneficios, y la inversión o los recursos que se utilizaron para obtenerlos. Es decir si una gestión logra producir ingresos mayores que sus costos, generando resultados positivos, se considera una gestión rentable. Para hallar esta rentabilidad, simplemente se determina la tasa de variación o crecimiento que ha tenido el monto inicial (inversión), al convertirse en el monto final (utilidades).

El presente plan de tesis consta de los siguientes capítulos:

Capítulo I: Planteamiento del Problema; constituido por la descripción de la realidad problemática relacionada con el índice de mora y el grado de rentabilidad. Asimismo se desarrolla la delimitación de la investigación , los antecedentes teóricos relacionados con la investigación; la formulación del sistema problemático relacionado con la realidad problemática además se consideran los objetivos de la Investigación, describiéndose el objetivo general y los objetivos específicos y justificación e importancia de la investigación, detallándose las razones que motivaron el estudio y la importancia que tiene el índice de mora y como este influye en la Rentabilidad de la Caja Huancayo, agencia San Juan de Lurigancho.

Capítulo II: Marco Teórico; Donde se considera los antecedentes de la investigación, bases teóricas, integrado por el Marco histórico donde se detalle la evolución histórica de cada una de las variables en estudio y el Marco teórico propiamente dicho que sustentan el estudio.

Capítulo III: Hipótesis y Variables, donde se desarrollan la hipótesis general y las hipótesis específicas, la identificación de las mismas y la clasificación, la operacionalización de las variables, con el índice de mora y su incidencia en la rentabilidad de la Caja Huancayo.

Capítulo IV: Metodología de la Investigación, donde se desarrolla el diseño de investigación, tipo, nivel, método, población, muestra, técnicas e instrumentos de recolección de datos.

Capítulo V: Evaluación de las hipótesis, donde se desarrollara las pruebas y estrategias para dar solución a nuestro problema.

Capítulo VI: Administración del proyecto de investigación, donde se desarrollan la asignación de recursos, presupuesto y el cronograma de actividades.

Además de la bibliografía y los anexos.

CAPÍTULO I

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Descripción de la realidad problemática

El índice de morosidad representa uno de los principales factores que explican las crisis financieras. Una institución que empieza a sufrir un deterioro de su portafolio de créditos ve perjudicada su rentabilidad al aumentar la proporción de créditos con intereses no pagados, además de generarse una ruptura en la rotación de los fondos. El problema en la rentabilidad se profundiza al tomar en cuenta que la entidad regulada tiene que incrementar sus provisiones por los créditos impagos, lo que repercute inmediatamente en las utilidades de la empresa. De esta manera, un incremento importante en la morosidad hace que el problema de incumplimiento se traduzca en uno de rentabilidad y liquidez, y finalmente en un problema de solvencia si la institución empieza a generar pérdidas y déficit de provisiones. Fuente: Jorge Guillen Uyen (Banco Central de Reserva del Perú).

En el Perú existen distintas microfinancieras dedicadas a la actividad comercial y financiera, dentro de los cuales encontramos a los bancos, cajas municipales, cajas rurales y cooperativas de ahorro y crédito. Al estar estas dentro de las instituciones enfocadas a dar créditos, han venido sufriendo serios inconvenientes expresados a través de síntomas como son: aumento de la cartera en mora, sobre endeudamiento de clientes, presencia de empresas en el sistema financiero con poca credibilidad, expansión de las colocaciones de las instituciones microfinancieras, el aumento de clientes no habidos, y sobre todo la crisis financiera mundial. Estas microfinancieras a pesar de que intermedian un monto menor al de la banca comercial, atienden a un mayor número de clientes, sus colocaciones han mostrado un gran dinamismo en los últimos años, y es verdad que están usando tecnología crediticia más eficiente, reflejada en menores costos de transacción y menores plazos de tramitación, pero el tema de morosidad aun sigue siendo un gran problema para ellas. Fuente: Diario MYPE microfinanzas y pequeñas empresas.

La Caja Huancayo S.A es una entidad del sector microfinanciero el cual otorga créditos en el mercado que los bancos comerciales por su estructura de costos no podrán llegar, estos créditos están dirigidos básicamente a personas naturales y pequeños empresarios quienes requieran de un apoyo económico para adquirir activos fijos o financiar capital de trabajo.

De acuerdo al estudio realizado en la Caja Huancayo S.A, agencia San Juan de Lurigancho se pudo observar que existe una gran cantidad de clientes morosos debido a la mala evaluación sobre estimación de ventas, estimación de activos, mal destino del crédito, moral de pago, estafa, enfermedades, etc. El incumplimiento de pago de sus cuotas de crédito de esos clientes hace que los ratios de mora se elevan hasta

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