Estudio de caso: “Riesgos y Controles”

Riesgo

Control

Fraude financiero.

• Implementar un sistema de control interno sólido que incluya la segregación de funciones, es decir, separar las responsabilidades de autorización, registro y custodia de activos financieros.
• Realizar auditorías internas y externas periódicas para detectar posibles irregularidades.
• Establecer políticas claras de ética y conducta empresarial, así como canales de denuncia para reportar sospechas de fraude.
• Implementar controles tecnológicos, como sistemas de monitoreo y detección de anomalías en transacciones financieras.

Interrupción del negocio debido a desastres naturales o eventos imprevistos.

• Desarrollar y mantener un plan de continuidad del negocio que incluya procedimientos detallados para hacer frente a desastres naturales, incendios, cortes de energía u otros eventos disruptivos.
• Establecer una política de respaldo de datos y sistemas, asegurando la redundancia y almacenamiento fuera del sitio para garantizar la recuperación de información crítica.
• Realizar pruebas periódicas del plan de continuidad del negocio y actualizarlo según sea necesario.
• Mantener comunicación constante con proveedores y socios clave para asegurar la disponibilidad de recursos y servicios en caso de una interrupción.

Violación de datos y seguridad de la información.

• Implementar medidas de seguridad de la información, como firewalls, cifrado de datos, sistemas de autenticación fuerte y control de acceso a redes y sistemas.
• Capacitar y concienciar a los empleados sobre las mejores prácticas de seguridad de la información y la importancia de proteger los datos confidenciales.
• Realizar auditorías de seguridad de forma regular para identificar vulnerabilidades y tomar medidas correctivas.
• Establecer políticas de gestión de incidentes de seguridad que incluyan planes de respuesta y recuperación ante posibles brechas de seguridad.

Al no llevar un buen control de forma diario, esto puede conllevar a pagar un importe mayor al trabajador y  puede ocacionar ir contra los intereses de la Empresa.

Responsable.- Tareador

Frecuencia.- Diario

Llevar un control del Rendimiento de cada personal para realizar un buen proceso de Planilla.

llevar un control diario del trabajo realizado por cada trabajador.

Alternativas en caso se Desvíe el Control.- se lleva un registro de forma Manual para poderlo verificar en cada momento y estan Aprobados por los Encargados.

todos los dias se hace el registro correspondiente de forma manuel y en excel para que a fin de mes se pueda procesar de manera correcta las deducciones de cada colaborador.

puede generar observaciones por parte de las AFP, Essalud y esto generaria una multa que afectaria a la Empresa

Responsable.- Planillero

Frecuencia.- Mensual

Realizar una adecuada deduccion de los pago por cada Personal.

la deduccion se debe medir en funcion del rentimiento de cada colaborador.

Alternativas en caso se Desvíe el Control.- se maneja 2 sistema de validación de datos antes poder declrar en el PLAME

Evidencia del Control.- se tiene varios Filtros 2 Excel y un sistema que procesa de manera Automatica las deducciones de la Planilla por cada Colaborador.

puede ocasionar que se genere una mala validación y pueda ser afectada de diferentes formas a la Empresa, como seria el pago de cada trabajador y ante las AFP, ONP, Essalud, Renta 5ta.

Responsable.- Jefe de RR.HH

Frecuencia.- Mensual

Objetivo.-Realizar el proceso adecuado para continuar con el proceso de pago.

una vez cerrado la PLanilla se debe validar toda la Información con el sustento de Documentos diarios.

Alternativas en caso se Desvíe el Control.- se debe presentar las Docuemntaciones Manuales para verificar los pagos.

se debe contar con toda la Documentacion necesaria para validar cada Pago a realizar.

Si la Empresa no realiza la Orden de Pago esto puede ocacionar una demora y generaria pagos fuera de fecha que puede conllevar a multas que seria en perjuicio de la Empresa.

Responsable.- Contador

Frecuencia.- Mensual

Realizar las Ordenes de Pago para contar con el efectivo en las fechas indicadas.

Enviar la Orden de Pago a Finanzas para que cuenten con el Dinero

Alternativas en caso se Desvíe el Control.- al no hacer la Orden a tiempo se debera realizar el Pago de manera directa

Evidencia del Control.- contar con la Planilla General para los pagos de Haberes, AFP, ONP, Essalud y renta 5ta.

Al no realizar un buen Pago en las Cuentas de cada Trabajador puede ocacionar un malestar por parte del trabajador y esto puede conllevar que presenten su denuncia en la SUNAFIL que es la encargada de Fiscalizar que los Pagos se hagan de manera correcta y segun las normativas vigentes.

Responsable.- Gerente de Finanzas

Frecuencia.- Mensual

Objetivo.-Realizar el proceso adecuado para el desembolso de dinero en cada cuenta que corresponda.

una vez cerrado la Planilla se debe verificar que todos los trabajadores este activo sus Cuenta Bancaria.

la Empresa debe de cruzar información con la Sunat.

Evidencia del Control.- La empresa tiene todos los Voucher debidamente organizado

toma decisiones apresuradas respectoal pago de impuestos de trabajadores.

Análisis detallado realizando una investigación a detalle de cada recurso.