Finanzas 2

SESIÓN UNO

TAREAS

1. Una empresa vende flores, árboles y realiza servicios de arreglos de eventos. Los valores de los tres primeros meses, son los siguientes:

Conceptos Mes 1 Mes 2 Mes 3

Ventas de flores Q 100,000.00 Q 150,000.00 Q 170,000.00

Intereses pagados Q 200.00 Q 300.00 Q 900.00

Ventas de árboles Q 150,000.00 Q 200,000.00 Q 250,000.00

Cuota de préstamos pagadas Q 10,000.00 Q 15,000.00 Q 20,000.00

Servicios de Arreglos vendidos Q 100,000.00 Q 110,000.00 Q 120,000.00

Gastos fijos varios Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00

Sueldos de administración Q 50,000.00 Q 50,000.00 Q 50,000.00

Sueldos de Ventas Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00

Costos variables Q 30,000.00 Q 45,000.00 Q 37,000.00

Gastos de seguros Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q 17,000.00

Comisiones por venta Q 35,000.00 Q 46,000.00 Q 49,500.00

Costos de árboles Q 75,000.00 Q 100,000.00 Q 120,000.00

Gastos de teléfonos Q 27,000.00 Q 33,000.00 Q 34,000.00

Costos de flores Q 20,000.00 Q 22,000.00 Q 24,000.00

Premios por venta pagados Q 7,000.00 Q 9,000.00 Q 10,000.00

Costos de distribución Q 1,700.00 Q 2,170.00 Q 2,370.00

Gastos de Publicidad Q 17,000.00 Q 20,000.00 Q 22,000.00

Clasificar los conceptos correctamente y realizar el flujo de caja para los tres primeros meses y el total trimestre. Se inició con Q.20.000.00 en caja.

2. Con base a la siguiente información, elabore la proyección de flujo de efectivo, de la empresa “RAPIDOS, S. A.”

El libro de bancos al 1/3/14 refleja el siguiente saldo: Q.22.805.00

a. El Gerente de Ventas estima que las ventas del periodo marzo a diciembre 2014 serán las siguientes:

Mes Ventas

Marzo Q 58,000.00

Abril Q 80,000.00

Mayo Q 70,000.00

Junio Q 65,000.00

Julio Q 120,000.00

Agosto Q 80,000.00

Septiembre Q 100,000.00

Octubre Q 94,000.00

Noviembre Q 80,000.00

Diciembre Q 125,000.00

b. Sin embargo por su experiencia usted sabe que las estimaciones que realiza esa gerencia son más altas de lo que realmente se alcanza. En los últimos años se ha alcanzado solo un 90% de las metas, considere este aspecto para realizar un flujo de caja conservador. De las ventas que se realizan el 35% son al contado y del resto se cobran a 30 días el 40% y a 60 días el 25%. Los cobros en marzo se estima que serán de Q39,000.00 y en abril de meses anteriores Q19,000.00

c. En el mes de Agosto se espera comprar un terreno, cuyo valor es de Q.175,000. Para adquirirlo se tiene negociado un préstamo hipotecario con el Banco La Inversión, S.A. por Q.75,000.00, que será entregado en el mismo mes en que compraremos el terreno.

d. Por

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