IMPORT EXPORT YOMAR E.I.R.L
Enviado por Sheny Palomino • 13 de Julio de 2017 • Biografías • 827 Palabras (4 Páginas) • 223 Visitas
IMPORT EXPORT YOMAR E.I.R.L[pic 1]
Propiedad planta y equipo
Cuestionario de control interno
Al 31 de diciembre de 2015
N.º | Preguntas | Respuestas | Puntaje | Observaciones | ||
Si | No | Obtenido | Optimo | |||
1 | ¿Existe un reglamento o políticas internos para la adquisición de la propiedad planta y equipo? | x |
| 9 | 9 | se basan solo por experiencias personales |
2 | ¿La propiedad, planta y equipo se encuentran asegurados? | x |
| 9 | 9 | Si tienen un control. |
3 | ¿Se realizan autorizaciones para la adquisición de la nueva propiedad, planta y equipo? | x |
| 8 | 8 | Todas las autorizaciones las realiza el gerente de la empresa. |
4 | ¿Existe un control de que la propiedad, planta y equipo solo sean utilizados exclusivamente para el giro del negocio? | x |
| 8 | 7 | Todas las propiedad, planta y equipo en la compañía y solo se utilizan para su beneficio. |
5 | ¿El método de valuación de la propiedad, planta y equipo es el mismo para todos? | x |
| 7 | 8 | Se realiza el método de la línea recta. |
6 | ¿La administración aprueba todas las bajas de la propiedad, planta y equipo? | x |
| 7 | 7 | Se consideran opiniones del personal por la confianza entre sí. |
7 | ¿Se realiza manteniendo de la propiedad, planta y equipo? | x |
| 7 | 8 | Se realizan unas dos veces al año. |
8 | ¿Se efectúan pruebas de deterioro de valor (NIC 36) de las propiedad, planta y equipo? |
| x | 0 | 8 | Todas las propiedades, planta y equipo poseen sus documentos respaldados archivados en una carpeta. |
9 | ¿Se realiza mensualmente un inventario físico de los bienes y se compara con los registros contables respectivos? |
| x | 7 | 6 | Por falta de personal y tiempo se realizara una vez al año. |
10 | ¿Los cálculos de las depreciaciones se realizaran de acuerdo a la vida útil y el valor residual de los bienes? |
| x | 0 | 8 | Se revisaron los cálculos. |
Total | 7 | 3 | 62 | 78 |
| |
Puntaje | Calificación | |||||
8-9 | muy bueno | |||||
5-7 | bueno | |||||
3-4 | regular | |||||
0-2 | malo |
Nivel de confianza | = | P.Obtenido | x 100 | Nivel de confianza | = | 62 | x 100 | ||||
P. optimo | 78 | ||||||||||
Nivel de confianza | = | 79,49% | |||||||||
Riesgo de control | = | 100% | - | 79,49% | |||||||
Riesgo de control | = | 20,51% |
Matriz de riesgo
Matriz de riesgo control y confianza
| Nivel | Mínimo | Máximo | Nivel de confianza | Nivel de control |
Alto | Alto | 89,99% | 99,99% |
|
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Medio | 77,78% | 89,88% |
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| |
Bajo | 66,67% | 77,77% | Bajo |
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Medio | Alto | 55,56% | 66,66% |
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Medio | 44,45% | 55,55% |
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Bajo | 33,34% | 44,44% |
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Bajo | Alto | 22,23% | 33,33% |
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Medio | 11,12% | 22,22% |
| Medio | |
Bajo | 0,01% | 11,11% |
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