IMPORT EXPORT YOMAR E.I.R.L

N.º

Preguntas

Respuestas

Puntaje

Observaciones

Si

No

Obtenido

Optimo

1

¿Existe un reglamento o políticas internos para la adquisición de la propiedad planta y equipo?

x

9

9

se basan solo por experiencias personales

2

¿La propiedad, planta y equipo se encuentran asegurados?

x

9

9

Si tienen un control.

3

¿Se realizan autorizaciones para la adquisición de la nueva propiedad, planta y equipo?

x

8

8

Todas las autorizaciones las realiza el gerente de la empresa.

4

¿Existe un control de que la propiedad, planta y equipo solo sean utilizados exclusivamente para el giro del negocio?

x

8

7

Todas las propiedad, planta y equipo en la compañía y solo se utilizan para su beneficio.

5

¿El método de valuación de la propiedad, planta y equipo es el mismo para todos?

x

7

8

Se realiza el método de la línea recta.

6

¿La administración aprueba todas las bajas de la propiedad, planta y equipo?

x

7

7

Se consideran opiniones del personal por la confianza entre sí.

7

¿Se realiza manteniendo de la propiedad, planta y equipo?

x

7

8

Se realizan unas dos veces al año.

8

¿Se efectúan pruebas de deterioro de valor (NIC 36)  de las  propiedad, planta y equipo?

x

0

8

Todas las propiedades, planta y equipo poseen sus documentos respaldados archivados en una carpeta.

9

¿Se realiza mensualmente un inventario físico de los bienes y se compara con los registros contables respectivos?

x

7

6

Por falta de personal y tiempo se realizara una vez al año.

10

¿Los cálculos de las depreciaciones se realizaran de acuerdo a la vida útil y el valor residual de los bienes?

x

0

8

Se revisaron los cálculos.

Total

7

3

62

78

Puntaje

Calificación

8-9

muy bueno

5-7

bueno

3-4

regular

0-2

malo

Nivel de confianza

=

P.Obtenido

x 100

Nivel de confianza

=

62

x 100

P. optimo

78

Nivel de confianza

=

79,49%

Riesgo de control

=

100%

-

79,49%

Riesgo de control

=

20,51%

Nivel

Mínimo

Máximo

Nivel de confianza

Nivel de control

Alto

Alto

89,99%

99,99%

Medio

77,78%

89,88%

Bajo

66,67%

77,77%

Bajo

Medio

Alto

55,56%

66,66%

Medio

44,45%

55,55%

Bajo

33,34%

44,44%

Bajo

Alto

22,23%

33,33%

Medio

11,12%

22,22%

Medio

Bajo

0,01%

11,11%

N.º

Preguntas

Respuestas

Puntaje

Observaciones

Si

No

Obtenido

Optimo

1

¿Se tiene la información respecto a las promociones para préstamos especiales, etc.?

x

0

8

se basan solo por experiencias personales

2

¿La empresa cuenta con flujos de caja para determinar las necesidades financieras y para poder solicitar el financiamiento bancario?

x

0

7

no se cuenta con EFP para determinar las necesidades financieras

3

¿Están autorizados los pasivos financieros por concepto de préstamos bancarios por la gerencia general y el directorio?

x

7

9

4

¿Se tiene identificada la utilización de los fondos obtenidos por préstamos bancarios?

x

8

9

no se cuenta con EFE para identificar su destino

5

¿Se tiene un registro extra delos libros donde se controlan los pagos de intereses capital, y quien lleva este registro?

x

9

8

no existe un módulo en el sistema de auxiliares, este se prepara mensualmente en cuadros de Excel

6

¿Se concilia periódicamente este registro contra el mayor?

x

7

8

7

¿Se tiene un archivo de los contratos de pasivos financieros así como de los documentos que se han pagado por concepto de capital de intereses, etc.?

x

6

7

existe un estricto control por parte de los funcionarios

8

¿Se obtiene periódicamente un estado de cuenta de la institución financiera y se concilia contra los registros contables?

x

7

7

existe un estricto control por parte del contador

9

¿Los prestamos después de su reconocimiento, son valorados al costo amortizado, utilizando el tipo de interés efectivo?

x

2

8

no son valorados de acuerdo con las NIIF

10

¿Existen gravámenes sobre bienes y propiedad de la empresa por concepto de algún pasivo financiero?

x

7

8

Si existen gravámenes de los inventarios

Total

7

3

53

79