“INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL AREA DE TESORERIA DE LA EMPRESA SALES DEL LLANO S.A.”

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad de Ciencias Empresariales

Contaduría Pública

“INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL AREA DE TESORERIA DE LA EMPRESA SALES DEL LLANO S.A.”

Diana Sánchez Verano ID: 508104

Alejandro Vargas Alvarez ID: 569430

Helio David puerta ID: 582161

Betsabe Ramírez ID: 569464

Auditoria I

NRC: 4485

Tutora

Diana Carolina Baquero

Villavicencio

2019

INTRODUCCION

El trabajo expuesto a continuación, propone una auditoría de cumplimiento que tiene como finalidad medir los riesgos, evaluar los controles y ofrecer mejoras en el uso de los recursos asignados al área de tesorería en una entidad económica del sector privado. Para esto se hará uso de técnicas y estrategias de análisis, proponiendo planes que permitan que la auditoría se convierta en una herramienta de gestión eficiente a disposición de entidades económicas del mismo sector.

AREA DE TESORERIA

El área de tesorería de la empresa Sales del Llano S.A. depende directamente de las órdenes de la gerencia, y tiene como principales funciones programar, ejecutar y controlar los dineros que se han presupuestado para el normal funcionamiento de la empresa, llevando a cabo acciones propias de su área tales como: supervisar la adecuada captación, custodia y depósito de los ingresos en forma inmediata e intacta, así como los títulos valores recepcionados por las demás áreas, formular los aportes diarios de fondos e informar a la gerencia sobre el movimiento de fondos en efectivo, cheques, tarjetas de créditos y otros, así como efectuar las conciliaciones bancarias, y supervisar los acuerdos contraídos con los mismos y efectuar los pagos de las obligaciones contraídos con el estado (impuestos).

PLANEAMIENTO DE AUDITORIA

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Para ejecutar el siguiente plan de auditoría al área de tesorería, se cuenta con el apoyo de la junta directiva y la gerencia de la empresa, siendo la primera acción tomada por el auditor la solicitud de la participación de los trabajadores encargados del área para realizar las subsecuentes acciones en pro de una auditoría satisfactoria las cuales serán:

• Análisis y valuación de la información.
• Aplicación del cuestionario
• Solicitud de los respectivos papeles de trabajo

ORIGEN DE LA AUDITORIA

La auditoría al área de tesorería, se realizó por medio de solicitud formal presentada a la oficina de auditoría de parte de la gerencia y la junta directiva de la empresa. La solicitud se radicó con el propósito de dar revisión y control a los procesos que se llevan a cabo en dicha área, y esperando un parte positivo de la oficina de auditoría.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL

Establecer si el área de tesorería efectúa sus operaciones determinadas de una manera efectiva y eficiente dentro de las disposiciones legales aplicables y cumpliendo cada uno de los procesos de manera satisfactoria.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Determinar si los pagos a diferentes destinatarios están siendo realizados dentro de los plazos determinados por cada uno de estos, y si se están recuperando los correspondientes papeles de trabajo.
• Revisar si el área de tesorería cuenta con una organización y sistemas de control de recursos financieros orientados hacia un adecuado control y custodia de los fondos y valores.
• Realizar un control al sistema de recaudo de información para el posterior pago de diferentes impuestos.

ALCANCE DEL EXAMEN

La auditoría al área de tesorería abarcará la revisión y el análisis selectivo a las evidencias que sustentan las operaciones efectuadas por el área en el periodo de tiempo comprendido entre el 01 de enero hasta el 15 de marzo del 2019 esto en base a las técnicas y procedimientos de auditoría sobre los papeles de trabajo proveídos previamente por el encargado del área de tesorería, siendo estos de responsabilidad única de los funcionarios que intervienen en su elaboración, formalización e implementación.

INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Culminando los plazos establecidos para la etapa de planificación, ejecución e informe, se emitirá el informe final de la auditoría al área de tesorería de la empresa Sales del Llano S.A., teniendo un plazo de tiempo de 8 (ocho) días calendario desde el día 15 de marzo del 2019, teniendo como plazo máximo de entrega el día 27 de marzo del presente año.

1. PERSONAL CONFORMANTE DEL EQUIPO DE AUDITORIA

1. FUNCIONARIOS DEL AREA DE TESORERIA

EJECUCION

PROCEDIMIENTO GENERAL

Para la evaluación y realización del trabajo de auditoria se utilizará técnicas de auditoria, papeles de trabajo los cuales nos ayudará a realizar los trabajos.

TÉCNICAS DE AUDITORIA

Las técnicas utilizadas en el presente trabajo son la observación, investigación, confirmación, Entrevista personal, Cuestionarios, Revisión documental, indagación e inspección.

INSTRUMENTOS

Encuesta: cuestionario de preguntas.

TÉCNICAS DE ANÁLISIS Y PROCESAMIENTO DE DATOS

METODO:

• Verificación de las funciones.
• Verificación de documentos.
• Análisis de los requerimientos de los usuarios

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