INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DE ACUICOLA MARES DEL SUR S.A.C.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, 2011 Y 2010

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DE ACUICOLA MARES DEL SUR S.A.C.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, 2011 Y 2010

CONTENIDO

Pág.

CARTA DE PRESENTACION……………………………………………………….......... 1

1. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………..……. 2

2. OBJETIVO DE LA REVISIÓN…………………………….………………….…...… 2

3. ALCANCE DE LA REVISIÓN………………………………………….………...… 2

4. PROCESO DE LA REVISIÓN………….…………………………………………...… 3

5. RESULTADOS DE LA REVISIÓN……………….………………………………...…. 3

5.1 Antecedentes y actividad económica…….………………………………............. 3

5.2 Revisión de los estados financieros…….………………………………................ 3

5.3 Revisión de los aspectos societarios y otros…….……………………………….. 14

5.4 Revisión de los aspectos tributarios…….………………………………............... 14

PVA-MC139-13

Señor:

Ramiro Rojas

Gerente General

Acuicola Mares del Sur S.A.C.

Presente. -

De mi consideración,

Adjuntamos a la presente un informe de revisión limitada independiente sobre los saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado del Resultado Integral; basado en la aplicación de procedimientos acordados sobre las cifras incluidas en dichos estados financieros al 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010.

El alcance de esta revisión es inferior al de un examen de auditoría, debido a que no aplicamos todos los procedimientos irrefutables comprendidos en las normas internacionales de auditoría aceptadas en el Perú.

Una revisión limitada no incluye cartas de confirmación de saldos y otro aspectos, arqueos, inventarios, obtención de otras certificaciones u otros procedimientos propios de un examen de los estados financieros para expresar una opinión sobre la razonabilidad de los mismos; estas pruebas son inherentes a una auditoría de estados financieros. Una revisión limitada de procedimientos acordados solo alcanza la revisión de documentación sustentatoria cuando el asunto a ser evaluado así lo requiera.

Agradecemos la atención dispensada durante el desarrollo de nuestro trabajo y quedamos a su disposición para proporcionarles la información que consideren ustedes necesaria sobre el contenido del presente informe.

Lima, Perú

10 de julio de 2013

________________ (Socio)

Hugo Portal Vega

Contador Público Colegiado

Matrícula Nº 6264

INFORME DE REVISIÓN LIMITADA

SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DE ACUICOLA MARES DEL SUR S.A.C.

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012, 2011 Y 2010

1. INTRODUCCION

Como Contadores Públicos Independientes, informamos a usted sobre la revisión limitada que hemos realizado al Estado de Situación Financiera y Estado del Resultado Integral. Los estados citados, constituyen una información preparada y emitida por el actual outsourcing contable de la empresa en ejercicio de sus funciones exclusivas.

2. OBJETIVO DE LA REVISIÓN

Nuestra responsabilidad ha tenido el objetivo principal de emitir un informe de revisión limitada independiente sobre los saldos de los estados financieros antes mencionados, si contienen cifras sustentadas y están expuestos de conformidad con lo requerido por las Normas Internacionales de Información Financiera aceptadas en el Perú, en lo que les corresponda a cada rubro sustantivo de los mismos.

3. ALCANCE DE LA REVISIÓN

• Nuestra responsabilidad consiste en emitir un informe de revisión limitada sobre estos estados financieros basada en la aplicación de procedimientos acordados sobre las cifras incluidas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2012, 2011 y 2010. El alcance de esta revisión es inferior al de un examen de auditoría, debido a que no aplicamos todos los procedimientos irrefutables comprendidos en las normas internacionales de auditoría aceptadas en el Perú.

• Nuestra revisión no contempla la emisión de un informe sobre la estructura de control interno de la Compañía.

• El cálculo, determinación y liquidación de los tributos no ha sido uno de los objetivos de la presente revisión ya que estos serían identificados únicamente como resultado de una auditoría tributaria. Sin embargo, evaluamos conceptual y materialmente los tributos que son de importancia para los estados financieros antes mencionados, en su forma tributaria de liquidación mensual y anual.

• La preparación de la información es responsabilidad de la Gerencia y del Contador de la Compañía; nuestra responsabilidad consiste en revisar dicha información con el alcance señalado anteriormente y reportar los asuntos de importancia observados como resultado de nuestra revisión.

• Una revisión limitada no incluye cartas de confirmación de saldos y otro aspectos, arqueos, inventarios, tasaciones, obtención de otras certificaciones u otros procedimientos propios de un examen de los estados financieros para expresar una opinión sobre la razonabilidad de los mismos; estas pruebas son inherentes a una auditoría de estados financieros. Una revisión limitada de procedimientos acordados solo alcanza la revisión de documentación sustentatoria cuando el asunto a ser evaluado así lo requiera.

• Se trata de un informe confidencial que sólo ustedes podrán utilizar, redactado con el único fin de que sea sometido a la Junta de Accionistas o Socios o Directorio y no podrá ser utilizado para ningún otro propósito ni distribuido a otras Partes. El presente informe solo podrá revelarse a las partes legalmente facultadas para tener conocimiento del mismo.

4. PROCESO DE LA REVISION

• Evaluamos a la compañía, sus operaciones, entorno económico, políticas y objetivos.

• Decidimos la estrategia de revisión e identificamos aspectos críticos de contabilidad.

• Planificamos y realizamos los procedimientos de revisión a ejecutar.

• Consideramos si la evidencia obtenida y revisada es suficiente y apropiada.

• Con los resultados obtenidos efectuamos procedimientos de conclusión.

• Emitimos el informe correspondiente.

5. RESULTADOS DE LA REVISIÓN

5.1 ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

a) Antecedentes

Acuicola Mares del Sur S.A.C., (en adelante la Compañía) es una sociedad anónima inscrita por escritura pública el 01 de abril de 2009. Sus oficina administrativas se encuentran ubicadas en Jr. José de Llano Zapata N° 331 Miraflores, Lima - Peru.

b) Actividad económica

La actividad de la Compañía, se orienta a desarrollar actividades acuícolas como el cultivo de especies, capturar, colectar recursos hidrobiológicos, comprar, vender, procesar, congelar, exportar, importar y comercializar recursos hidrobiológicos e investigar sobre ellos; adicionalmente se dedica a cualquier tipo de actividad que sea análoga o conexa al objeto social.

5.2 REVISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Hemos aplicado procedimientos de revisión con la información contable entregada a la fecha; sin embargo, la insuficiencia de la misma, no nos ha permitido validar las partidas que componen los estados financieros. En tal sentido, dado el tiempo estimado de contratación, las labores efectuadas y los resultados obtenidos, nos vemos en la necesidad de informar a Uds. las diferencias sustantivas que existen en la revisión de los estados financieros.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

Expresado en Nuevos Soles

PARTIDAS

Según

Kreston Perú

Según Cliente

Diferencia

Nota

ACTIVO

Efectivo y equivalentes de efectivo 20,433 20,433 - Validado

Cuentas por cobrar accionistas 7,500 7,500 - Validado

Otras cuentas por cobrar 3,258 3,258 - No Evaluado

Gastos pagados por anticipado 6,762 6,762 - No Evaluado

Impuestos a favor 85,663 85,663 - Validado

Intangibles 43,364 43,364 - Validado

Total activo 166,980 166,980

PASIVO

Tributos por pagar 2,357 2,537 - No evaluado

Remuneraciones y particip. por pagar 492 492 - No evaluado

Cuentas por pagar comerciales 0 31,384 (31,384) (1)

Otras cuentas por pagar terceros 532,803 532,803 - Validado

Total pasivos 535,652 567,216

PATRIMONIO

Capital social 10,000 10,000 - Validado

Resultados acumulados (49,693) (81,257) 31,384 (1)

Resultados del ejercicio (328,979) (328,979) - (1)

Total Patrimonio (368,672) (400,236)

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