Informe analisis presupuestal

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Presentado a:

Junta  de socios e inversionistas.

EXPLICACIÓN VARIACIONES

Estado de situación financiera enero

Las variaciones presentadas en el mes de enero en su mayoría se dieron porque en el periodo ejecutado fue solo por diez días de operación, mientras que en lo presupuestado se hizo por treinta días, los impuestos no se presupuestaron en todo el periodo, debido a que sus resultados puede variar mucho de acuerdo a la empresa con la que se hace la actividad económica.

ACTIVOS

En el disponible nos muestra una variación entre lo presupuestado $231.777.516 y lo ejecutado $234.174.429 (el cual está conformado por caja general, moneda nacional, bancos cuentas de ahorros).esto se debe a que lo presupuestado se hicieron menos gastos que en el periodo  ejecutado.

Clientes nacionales se obtuvo variación porque no se vendieron todas las asesorías presupuestadas de $4.630.644, por lo tanto la cartera que se generó no fue la esperada con $2.390.969.

Muebles y enseres se cumplió con el objetivo presupuestado en su totalidad por $1.500.000.

Equipo, su valor cambia debido ya que los activos presupuestados a comprar en enero con $3.750.000, y se repartieron en los dos meses, dejando el  primer periodo en $2.320.000.

Equipo de procesamientos de datos cumplió con lo presupuestado con un valor de $10.000.000.

Depreciaciones no se hicieron por el mes completo en lo presupuestado por $210.417 y en el ejecutado se depreció de la siguiente manera: computadores a ocho días – muebles y enseres a siete días – equipos a seis días, se hizo así dependiendo de las fechas en que fueron comprados los activos dando como resultado $51.228.

Licencia del software no varía, porque se le amortiza el mismo valor mensual, arrojando un valor de $641.667.

PASIVOS

Vigencia fiscal (es el presupuesto de renta) en lo presupuestado nos dio ganancia y debido a esto se obtuvo un valor de $179.008 en renta, pero en lo ejecutado nos dio perdida y por este motivo fue que no se le hizo impuesto de renta ya que se necesita que de ganancia para poder realizar el impuesto de renta.

Obligaciones laborales estas tienen una variación porque en el presupuestado se hizo el periodo completo en la nómina con $1.373.376 y en el ejecutado se laboraron 10 días con un valor de $534.943.

Aporte de los socios no varía siguen siendo los mismos quiere decir que los aportes deben ser por partes iguales porque somos una sociedad limitada ya que así fue como se estipulo en la escritura pública de la empresa.

Resultados del ejercicio varía porque el periodo ejecutado con una pérdida de $486.074, no se realizaron todas las ventas que se habían presupuestado la cual arrojaba una utilidad en el ejercicio de $537.025.

Estado de resultados enero

Las variaciones presentadas en el mes de enero en su mayoría se dieron porque en el periodo ejecutado fue solo por diez días de operación teniendo como resultado perdida en el ejercicio, mientras que en lo presupuestado se hizo por 30 días y se obtuvo ganancia, por lo tanto los ingresos operacionales no fueron los esperados y los gastos proyectados a enero se dividieron en los dos meses operación.

Ingresos operativos varía porque no se realizaron en lo ejecutado con $6.516.679, todas ventas que habían esperado el cual se proyectó con la capacidad máxima de ventas de 1 por cada uno de los servicios tomado de la hoja de costos dando un valor de $15.435.480.

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN

De personal presupuestado obtuvo $9.204.969, mientras en el periodo ejecutado el cual fue por diez días arrojo un resultado de $3.397.191.

Honorario por elaboración de escritura se cumplió con lo presupuestado con un valor de $600.000.

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