LA GRANDES NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
23755726Documentos de Investigación11 de Junio de 2017
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
El saldo de las cuentas por pagar y su clasificación en corto plazo a 31 de diciembre de 2014 corresponden principalmente a la adquisición de deuda de carácter comercial, producto de la aceptación de cesión de derechos económicos por un valor de 117.600.214 correspondiente al pasivo corriente, donde se realizó un reclasificación por el mismo valor donde no fue afectado el patrimonio.
Partes relacionadas | 8.351.057 | ||
Ingresos recibidos por anticipado | 5.518.385 | ||
Costos y gastos por pagar | 5.074.590 | ||
Regalias por pagar | 3.654.689 | ||
Retenciones por pagar | 16.879.196 | ||
Aportes por pagar | 8.163.655 | ||
Dividendos | 10.378.171 | ||
Intereses por pagar | 8.242.933 | ||
Accionistas | 14.411 | ||
otros | 51.323.127 | ||
117.600.214 |
Para las cuentas por pagar no corrientes se realizó un ajuste por convergencia a NIIF teniendo como base Local en COLGAAP un valor de $ 643.418 ,una valoración bajo NIIF de 1.198.559 quedando un ajuste de valoración entre las dos de - 555.141.
Medición: Costo amortizado (valor inicial del instrumento + intereses- pagos efectuados)
Tasa de mora 28,76% EA Tasa interés moratorio Dian a 31 de diciembre de 2014.
BENEFICIOS A EMPLEADOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
El saldo de obligaciones laborales a 31 de diciembre de 2014 es de $ 50.764.432 corresponde a las siguientes partidas, cesantías consolidadas, $ 11.888.633, Intereses sobre las cesantías $ 1.296.472, Salarios $ 4.467.436, vacaciones consolidadas $ 22.800.796, otras prestaciones $ 10.311.094, las obligaciones laborales no corrientes determinadas en un monto de $ 8.300.270 detallados correspondiente a cesantías no corrientes por valor de $ 778.467; Desahusio $ 577.877 y otras prestaciones por $ 6.943.923, , estos valores fueron reclasificados ya que la Organización tiene políticas establecidas para asegurar que estos pasivos beneficios a los empleados sean cancelados de conformidad a las disposiciones legales y los acuerdos laborales.
OTROS PASIVOS CORRIENTES
El saldo de otros pasivos a 31 de diciembre de 2014 corresponde;
otros pasivos corrientes | ||||
anticipos y avances recibidos | 12.049.567 | |||
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| |||
TOTAL | 12.049.567 | 12.049.567 |
Para este periodo solo se realizó reclasificación en esta cuenta, ya que la organización tiene políticas para asegurar que todos los pasivos relacionados a loa anticipos y avances recibidos sean cancelados en el periodo de crédito acordado con un máximo de 90 días.
BONOS Y PAPELES COMERCIALES
Los bonos y papeles comerciales bonos a largo plazo en su saldo de $ 400.000.000 al terminar el año 2014 se mantienen como venían en COLGAAP y se reflejan en la cuenta de pasivos no corrientes, valor autorizado por la superintendencia Financiera de Colombia cuando la sociedad realizo en el año 2010 una colocación de bonos ordinarios en la Bolsa de valores de Colombia.
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