NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

SITUARE PUBLICIDAD Y DISEÑO SAS

NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Cifras en pesos)

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INFORMACION GENERAL

Ente económico – Situare Publicidad y Diseño SAS, fue constituida según las leyes colombianas en octubre 2013, su objeto social principal es la Publicidad mediante la utilización de las redes sociales en todas sus formas.

Situare Publicidad y Diseño S.A.S., está ubicada en la Carrera 67 No. 46-14

Presentación de Estados financieros

Los estados financieros se preparan de acuerdo con el Decreto 3022 de 2013 y decretos posteriores que lo reformen, el cual está de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF para las PYMES, dado que la Organización pertenece al Grupo 2. De acuerdo con esta norma, la Organización debe presentar estados de situación financiera, resultados y ganancias acumuladas (aquí llamado estado de actividades).

Estimaciones

La preparación de los estados financieros conforme al marco técnico normativo requiere que la gerencia efectúe estimaciones y utilice supuestos que afectan ciertos montos reportados y revelados. En consecuencia, los resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.

Impuestos sobre la renta

La Organización debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del Estatuto Tributario.

Inversiones

De acuerdo con la Sección 11 de la NIIF para las PYMES, las inversiones en valores negociables con valor razonable fácilmente determinable se miden a valor razonable con cambios en resultados. Por su parte, las inversiones en títulos de deuda se valoran al costo amortizado, de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva. Las pérdidas y ganancias no realizadas se incluyen en el cambio en activos netos.

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO  

                                                                2017                           2016

Bancos                                 $13.505.000           $15.425.000

Sobre el efectivo y equivalente al efectivo no existen restricciones al 31 de diciembre de 2017 y 2016

1. Para el año 2017, la disminución corresponde a pagos a proveedores realizados en los meses de noviembre y diciembre para insumos de Fotomoriz.

1. DEUDORES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

        2017                        2016

Clientes (1)                           $3.058.000             $1.434.276

El periodo de crédito promedio otorgado a clientes por la prestación de servicios es de 30 días; con los clientes Universidad FUCS se tiene una condición de pago diferente a 120 días. En algunos casos se cobrar intereses en los próximos 30 días después de la facturación, sin embargo, son casos esporádicos. Posteriormente a esta fecha, se cargan intereses a la tasa máxima remuneratoria vigente sobre el saldo pendiente a menos que exista una negociación que implique la exoneración de los intereses. La compañía mensual efectúa gestión de análisis de sus cuentas por cobrar ya que contamos con una empresa recaudadora de cartera y no ha identificado deterioro de valor de sus activos financieros.

1. Para el año 2017, el incremento corresponde principalmente a la facturación realizada de los clientes Freedom Media S.A.S y Universidad FUCS por el incremento en la prestación de servicios.

1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

                                                                         2017                          2016

Muebles y enseres                                  $128.034.768         $134.695.667

Equipo de cómputo y fotografía (1)           $161.965.232         $150.598.333

        TOTAL                                        $290.000.000         $285.294.000

1. Para el año 2017, el incremento corresponde al crecimiento en la operación principalmente en los clientes Freedom Media S.A.S, se requieren equipos con especificaciones de alta y se realizó renovación de equipos.

1. CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

                                                                      2017                    2016

Costos y gastos por pagar (1)     $1.275.000          $18.748.276

El periodo de crédito promedio para la compra de ciertos bienes y servicios es de 60 días. No se cargan intereses sobre las cuentas comerciales por pagar por los primeros 60 días a partir de la fecha de facturación. La compañía tiene implementadas políticas de manejo de riesgos financiero para asegurar que todas las cuentas por pagar sean atendidas de conformidad con los términos crediticios acordados con los proveedores.

1. Para el año 2017, corresponde principalmente a las cuentas por pagar al proveedor Sing Supply S.A y otros gastos pagados con una tarjeta de crédito la cual presta uno de los accionistas de la empresa.

1. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

El detalle de la cuenta de activos por impuestos corrientes es el siguiente:

                                                                                 2017

        Saldo a descontar impuesto retención en la fuente (1)         $3.963.000

1. Al 31 de diciembre de 2017 nos retuvieron esta totalidad de retenciones las cuales están certificadas una por una por los clientes.

El detalle de la cuenta de pasivos por impuestos corrientes es el siguiente:

                                                                      2017                       2016

        Impuesto a las ventas por pagar                              $5.691.000           $713.000

        Retención en la fuente                                 $5.800.000           $106.000

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