Libro diario Class Complement, S.A.
Enviado por Baltmore • 17 de Noviembre de 2017 • Tareas • 1.579 Palabras (7 Páginas) • 152 Visitas
Class Complement, S.A.
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
1 | 1101 | Efectivo y equivalente |
| $ 10,000.00 |
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| 110101 | Caja general | $ 1,000.00 |
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| 110103 | Efectivo bancos | $ 9,000.00 |
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| 110901 | Inventario bodega al costo |
| $ 250,000.00 |
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| 1201 | Propiedad planta y equipo |
| $ 75,000.00 |
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| 210202 | Cuentas por pagar |
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| $ 75,000.00 |
| 2101 | Prestamo y sobre giro bancario |
|
| $ 60,000.00 |
| 3 | Patrimonio neto |
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| $ 200,000.00 |
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| Inicio de operacioes segundo año |
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| $ 335,000.00 | $ 335,000.00 |
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Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
2 | 2106 | IVA debito fiscal |
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| $ 26,000.00 |
| 210602 | Ventas a consumidor | $ 26,000.00 |
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| 410101 | Costo de las bentas de bienes |
|
| $ 200,000.00 |
| 5101 | Ventas de bienes | $ 200,000.00 |
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| 1101 | Efectivo y otros equivalentes |
| $ 113,000.00 |
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| 1103 | Deudora comerciales y otras cuentas por cobrar |
| $ 113,000.00 |
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|
| Ventas 50 %al contado resto crédito CCFN #200 |
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| $ 226,000.00 | $ 226,000.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
3 | 4101 | Costo de ventas |
| $ 90,000.00 |
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| 410101 | Costo de las ventas de bienes | $ 90,000.00 |
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| 1109 | Inventario |
|
| $ 90,000.00 |
|
| Costo 45% valor neto venta de CCF #200 |
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| $ 90,000.00 | $ 90,000.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
4 | 2106 | IVA debito fiscal |
| $ 910.00 |
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| 210601 | venta a contribuyentes | $ 910.00 |
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| 5101 | Venta de bienes |
| $ 7,000.00 |
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| 510101 | Venta de equipo | $ 7,000.00 |
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| 1103 | Deudores comerciales y otros |
|
| $ 7,910.00 |
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| Devoluciones por clientes nota CF #200 |
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| $ 7,910.00 | $ 7,910.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
5 | 1109 | Inventario |
| $ 3,955.00 |
|
| 5101 | Ventas de bienes | $ 3,955.00 |
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| 1109 | Inventario |
|
| $ 3,955.00 |
|
| Rebaja sobre venta | $ 3,955.00 |
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| Concede rebaja/ venta valor que abonara a saldo pendiente de CCF # 200 |
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| $ 3,955.00 | $ 3,955.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
6 | 1101 | Efectivo y equivalente |
| $ 33,900.00 |
|
| 110102 | Caja | $ 33,900.00 |
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| 1109 | Inventario |
|
| $ 33,900.00 |
| 5101 | Ventas de bienes | $ 33,900.00 |
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| Ventas diarias según factura # 335 o 390 |
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| $ 33,900.00 | $ 33,900.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
7 | 410101 | Costo de las bentas de bienes |
| $ 15,255.00 |
|
| 1109 | Inventario | $ 15,255.00 |
|
|
| 110901 | Inventario de bodega al costo |
|
| $ 15,255.00 |
|
| Costo venta 45% venta # 335 a 390 |
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| $ 15,255.00 | $ 15,255.00 |
Fecha | Codigo | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
8 | 1101 | Efectivo y equivalente |
| $ 33,900.00 |
|
| 110102 | Caja | $ 33,900.00 |
|
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| 1101 | Efectivo y equivalente |
|
| $ 33,900.00 |
| 1.1E+07 | Cuenta corriente | $ 33,900.00 |
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| Remesa producto de venta de C.C.F 335 a 390 |
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| $ 33,900.00 | $ 33,900.00 |
9 | |||||
fecha | código | concepto | Parcial | Debe | Haber |
7 | 1101 | Efectivo y equivalentes al efectivo | $113,000.00 |
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| 110103 | Efectivo en bancos |
|
| $ 113,000.00 |
| 1106 | IVA créditos fiscales |
| $13,000.000 |
|
| 110601 | IVA compras locales | $13,000.00 |
|
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| 1109 | Inventarios |
| $100,000.00 |
|
| 110901 | Inventario en bodega al costo | $100,000.00 |
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| 2102 | Acreedores comerciales | $113,000.00 |
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|
| C/ Compra de mercadería para venta |
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$113,000.00 | $113,000.00 | ||||
10 | |||||
fecha | código | concepto | Parcial | Debe | Haber |
8 | 1101 | Efectivo y equivalentes al efectivo | $79,100.00 |
|
|
| 1106 | IVA créditos fiscales |
| $9,000.000 |
|
| 110601 | IVA compras locales | $9,000.00 |
|
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| 1109 | Inventarios |
| $70,000.00 |
|
| 110901 | Inventario en bodega al costo | $79,100.00 |
|
|
| 2102 | Acreedores comerciales |
|
| $79,000.00 |
| 210201 | Acreedores comerciales | $79,000.00 |
|
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|
| C/ Compra de mercadería para venta |
|
|
|
$79,100.00 | $79,100.00 | ||||
11 | |||||
fecha | código | concepto | Parcial | Debe | Haber |
9 | 1101 | Efectivo y equivalentes al efectivo | $2,260.00 |
|
|
| 1.1E+09 | Banco Agrícola S,A |
|
| $2,260.00 |
| 4102 | Gastos de departamento de operaciones |
| $2,260.00 |
|
| 410207 | Gastos operativos | $2,260.00 |
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|
| C/ Se cancela transporte de mercadería |
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$2,260.00 | $2,260.00 | ||||
12 | |||||
fecha | código | concepto | Parcial | Debe | Haber |
10 | 1106 | IVA créditos fiscales |
|
| $1,235.00 |
| 110601 | IVA compras locales | $1,235.00 |
|
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| 1109 | Inventarios |
|
| $9,500.00 |
| 110901 | Inventario en bodega al costo | $9,500.00 |
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| 2102 | Acreedores comerciales |
| $10,735.00 |
|
|
| C/ Devolución de mercaderías |
|
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$10,735.00 | $10,735.00 | ||||
13 | |||||
fecha | código | concepto | Parcial | Debe | Haber |
11 | 4107 | Rebajas sobre compras |
|
| $600.00 |
| 1106 | IVA crédito fiscal |
|
| $78.00 |
| 110601 | IVA por compras locales | $78.00 |
|
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| 4104 | compras |
| $678.00 |
|
| 410401 | compras locales | $600,00 |
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| C/ nuestro proveedor nos concede rebaja |
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|
$678.00 | $678.00 | ||||
CUENTAS T
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO | REBAJAS SOBRE COMPRAS | ||||||||||
1) | $ 10,000.00 | $ 113,000.00 | (9 | $600.00 | (13 | ||||||
2) | $ 113,000.00 | $2,260.00 | (11 | $ 600.00 | |||||||
6) | $ 33,900.00 | ||||||||||
8) | $ 33,900.00 | ||||||||||
10) | $79,100.00 | ||||||||||
$ 75,540.00 | |||||||||||
IVA CREDITO FISCAL | COMPRAS | ||||||||||
9) | $100,000.00 | $1,235.00 | (12 | 11) | $678.00 | $600.00 | (11 | ||||
10) | $70,000.00 | $78.00 | (13 | $ 78.00 | |||||||
$ 168,687.00 | |||||||||||
INVENTARIO | GASTO DEL DEPARTAMENTO DE OPERACIONES | ||||||||||
1) | $ 250,000.00 | $ 90,000.00 | (3 | $2,260.00 | (11 | ||||||
5) | $ 3,955.00 | $ 3,955.00 | (5 | $ 2,260.00 | |||||||
12) | $10,735.00 | $ 33,900.00 | (6 | ||||||||
10) | $9,000.00 | $ 15,255.00 | (7 | ||||||||
$ 110,845.00 | $79,000.00 | (10 | |||||||||
$ 143,110.00 | |||||||||||
ACREEDORES COMERCIALES | PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO | ||||||||||
9) | $13,000,00 | $ 75,000.00 | (1 | 1) | $ 75,000.00 | ||||||
$9,500.00 | (12 | $ 75,000.00 | |||||||||
$ 62,000.00 |
SOBREGIROS Y PRESTAMOS BANCARIOS | DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||||||||
$ 60,000.00 | (1 | 2) | $ 113,000.00 | ||||||||
$ 60,000.00 | $ 113,000.00 | ||||||||||
PATRIMONIO NETO DE LOS ACCIONISTAS | VENTA DE BIENES | ||||||||||
$ 200,000.00 | (1 | 4) | $ 7,000.00 | ||||||||
$ 200,000.00 | $ 7,000.00 | ||||||||||
COSTO DE LAS VENTA | IVA DEBITO FSCAL | ||||||||||
3) | $ 90,000.00 | $ 200,000.00 | (2 | 4) | $ 910.00 | $ 26,000.00 | (2 | ||||
7) | $ 15,255.00 | $ 94,745.00 | $ 25,090.00 | ||||||||
$ 105,255.00 | |||||||||||
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