Mentalidad-Emprendedora
Enviado por dariora • 11 de Abril de 2018 • Trabajos • 9.038 Palabras (37 Páginas) • 89 Visitas
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ESCUELA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
[pic 1]
Ejercicio contable
Nombre:
- Ramos Henry
- Manobanda Cesar
- Martínez Fernando
- Estefany Zambrano
- Julio Cruz
CURSO
Segundo 1
FECHA
12 de febrero de 2016
ENERO 01.- La empresa comercial “ESPOCH” S.A recibe dictamen favorable de la Superintendencia de Compañías, y con ello la autorización para emitir 228 acciones ordinarias con un valor unitario de $500.00.
ENERO 02.- Se recibe la solicitud de suscripciones de 228 acciones.
ENERO 03.- Se procede a efectivizar las suscripciones mediante el cobro de estos según el siguiente detalle.
Valor en el banco | $ 15.000,00 | |
Edificio | $ 60.000,00 | |
Vehículo | $ 24.000,00 | |
Muebles y Enceres | $ 5.000,00 | |
Mercadería (I.I) | $ 10.000,00 |
ENERO 04.- Compramos computadora por el valor de $1.332,00, cancelamos el valor con un deposito, N° de factura 00234.
ENERO 05.- Vendemos mercadería por el valor de $7.783,00, el 70% nos pagan en efectivo y la diferencia nos firman una letra de cambio con un interés del 4% anual 90 días plazo, N° de factura 001, letra de cambio 001.
ENERO 06.- Vendemos mercadería por el valor de $3.322,00, nos cancelan el valor en efectivo por tal razón concedemos un descuento del 5%, N° de factura 002.
ENERO 07.- Compramos mercadería por un valor de $8.000,00, pagamos el 50% en cheque y la diferencia crédito personal, con una recarga del 6% anual 30 días plazo, factura N° 00322
ENERO 08.- De las ventas anteriores depositamos el 60% en la cuenta corriente.
ENERO 09.- Cobramos por arriendo de local el valor de $500,00 en efectivo.
ENERO 10.- Pagamos por publicidad $230,00 cancelamos en cheque, N° 002
ENERO 11.- Vendemos mercadería por el valor de $2.000,00, nos pagan el 30% en efectivo y la diferencia crédito personal recarga del 6.3% anual 60 días plazo, factura N° 003.
ENERO 12.- De la venta anterior nos devuelven mercaderías por encontrarse en mal estado $200,00.
ENERO 13.- Por la venta de un terreno equivalente a $2288.00, nos depositan en la cuenta corriente un 6%.
ENERO 14.- Nos pagan por asesorías en la empresa “SERVI .COM”, la cantidad de $2.500,00.
ENERO 15.- Compramos una impresora para uso de la oficina por el valor de $500,00, pagamos con cheche N° 003, factura N° 000322.
ENERO 16.- Vendemos mercadería por el valor de $4000,00, nos pagan un 50% en cheque y por la diferencia firmamos una pagare 60 días plazo con un 7% de interés, factura N° 004.
ENERO 17.- Compramos mercadería por el valor de $5000,00 pagamos en efectivo por tal razón nos conceden un descuento de un 10%, factura N° 00234.
ENERO 18.- Por encontrarse en mal estado se tuvo que devolver un 3% de la mercadería comprada.
ENERO 19.- Vendemos mercadería por el valor de $2.500,00, nos pagan un 80% en efectivo y la diferencia a crédito personal con un recargo del 5% anual 90 días plazo, factura N° 004.
ENERO 20.- Nos conceden un préstamo de $4.000,00 con un interés del 7% 90 días pazo nos cobran por adelantado.
ENERO 25.- Compramos mercadería por el valor de $4.500,00 el 50% pagamos con cheque y la diferencia firmamos un pagare 60 días plazo 4% de interés.
ENERO 27.- Vendemos mercadería por el valor de $690,00 nos pagan en efectivo, factura N° 005.
ENERO 29.- Pagamos por luz $100.00, teléfono 450,00, agua $50.
ENERO 31.- Vendemos mercadería por el valor de $700,00 a crédito personal con un recargo del 8% anual 30 días plazo, factura N° 006.
Datos:
El inventario final es de $12000
Las decisiones de los accionistas es repartir el 50% de las utilidades restantes después de calculado de la reserva estatutaria y las diferencias como utilidades no repartidas.
Empresa comercial “ESPOCH” | ||||||||
Activos | Pasivo | |||||||
Bancos | $ 15.000,00 | Documentos por pagar | $ 563,00 | |||||
Edificio | $ 60.000,00 | Proveedores | $ 945,00 | |||||
Vehículo | $ 24.000,00 | |||||||
Muebles y Enceres | $ 5.000,00 | Total pasivos | $ 1.508,00 | |||||
Mercadería (I.I) | $ 10.000,00 | |||||||
Patrimonio | ||||||||
Capital | $ 112.492,00 | |||||||
Total activos | $ 114.000,00 | Total pasivo más patrimonio | $ 114.000,00 |
Fecha | Código | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
01/01/2016 |
| 1 |
|
|
|
|
| Acciones emitidas |
| $ 114.000,00 |
|
|
| Capital autorizado |
|
| $ 114.000,00 |
02/01/2016 |
| 2 |
|
|
|
|
| Acciones suscritas por cobrar |
| $ 114.000,00 |
|
| 3.1 | Capital acciones |
|
| $ 114.000,00 |
03/01/2016 |
| 3 |
|
|
|
| 1.1.03 | Bancos |
| $ 15.000,00 |
|
| 1.2.02 | Edificio |
| $ 60.000,00 |
|
| 1.2.10 | Vehículo |
| $ 24.000,00 |
|
| 1.2.08 | Muebles y Enceres |
| $ 5.000,00 |
|
| 1.1.10 | Mercadería (I.I) |
| $ 10.000,00 |
|
|
| Acciones suscritas por cobrar |
|
| $ 114.000,00 |
03/01/2016 |
| 4 |
|
|
|
|
| Capital autorizado |
| $ 114.000,00 |
|
|
| Acciones emitidas |
|
| $ 114.000,00 |
04/01/2016 |
| 5 |
|
|
|
| 1.2.06 | Equipo de Computo |
| $ 1.332,00 |
|
| 1.1.14 | IVA en compras |
| $ 159,84 |
|
| 1.1.03 | Bancos |
|
| $ 1.478,52 |
| 2.1.10 | O.I.R.F 1% |
|
| $ 13,32 |
05/01/2016 |
| 6 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 6.047,39 |
|
| 1.1.06 | Documentos por cobrar |
| $ 2.615,09 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 77,83 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 7.783,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas 12% |
|
| $ 933,96 |
| 4.2.03 | Interés en ventas 4% |
|
| $ 23,35 |
06/01/2016 |
| 7 |
|
|
|
| 1.1.01 | caja |
| $ 3.503,05 |
|
| 4.2.07 | descuento en ventas 5% |
| $ 166,10 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 31,56 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 3.322,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas 12% |
|
| $ 378,71 |
07/01/2016 |
| 8 |
|
|
|
| 6.1.01 | Compras |
| $ 8.000 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 960 |
|
| 5.2.09 | Recarga en Compras 6% anual 30 días |
| $ 20,00 |
|
| 1.1.03 | Bancos |
|
| $ 4.440,00 |
| 2.1.13 | Proveedores |
|
| $ 4.460,00 |
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
|
| $ 80 |
08/01/2016 |
| 9 |
|
|
|
| 1.1.03 | Bancos |
| $ 5.730,26 |
|
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 5.730,26 |
09/01/2016 |
| 10 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 555,00 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 5,00 |
|
| 4.2.02 | Renta arriendo |
|
| $ 500,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 60,00 |
10/01/2016 |
| 11 |
|
|
|
| 5.1.17 | Gasto Publicidad |
| $ 230,00 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 27,60 |
|
| 1.1.03 | Bancos |
|
| $ 255,30 |
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
|
| $ 2,30 |
11/01/2016 |
| 12 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 666,00 |
|
| 1.1.06 | Clientes |
| $ 1.568,70 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 20,00 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 2.000,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 240,00 |
| 4.2.04 | Recarga en Ventas 6.3% anual 60 días |
|
| $ 14,70 |
12/01/2016 |
| 13 |
|
|
|
| 4.1.03 | Devolución en Ventas |
| $ 200,00 |
|
| 2.1.09 | IVA Ventas |
| $ 24,00 |
|
| 5.2.09 | Recarga en Compras 6,3% anual 60 días |
| $ 1,47 |
|
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 66,60 |
| 1.1.06 | Clientes |
|
| $ 156,87 |
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
|
| $ 2,00 |
13/01/2016 |
| 14 |
|
|
|
| 1.1.03 | Bancos |
| $ 137,28 |
|
| 4.2.01 | Renta comisiones |
|
| $ 137,28 |
14/01/2016 |
| 15 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 2.775,00 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 25,00 |
|
| 4.1.02 | Renta Servicios |
|
| $ 2.500,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 300,00 |
15/01/2016 |
| 16 |
|
|
|
| 1.2.06 | Equipo de Computo |
| $ 500,00 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 60,00 |
|
| 1.1.03 | Bancos |
|
| $ 555,00 |
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
|
| $ 5,00 |
16/01/2016 |
| 17 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 2.220,00 |
|
| 1.1.06 | Documentos por cobrar |
| $ 2.243,33 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 40,00 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 4.000,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 480,00 |
| 4.2.03 | Interés en Ventas 7% |
|
| $ 23,33 |
17/01/2016 |
| 18 |
|
|
|
| 6.1.01 | Compras |
| $ 5.000,00 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 540,00 |
|
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 4.995,00 |
| 4.2.06 | Descuento en Compras 10% |
|
| $ 500,00 |
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
|
| $ 45,00 |
18/01/2016 |
| 19 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 149,85 |
|
| 4.2.06 | Descuento en Compras 10% |
| $ 15,00 |
|
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
| $ 1,35 |
|
| 6.1.02 | Devolución en Compras |
|
| $ 150,00 |
| 1.1.14 | IVA Compras |
|
| $ 16,20 |
19/01/2016 |
| 20 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 2.220,00 |
|
| 1.1.06 | Clientes |
| $ 561,25 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 25,00 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 2.500,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 300,00 |
| 4.2.04 | Recargo en Ventas 5% anual 90 días plazo |
|
| $ 6,25 |
20/01/2016 |
| 21 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 3.930,00 |
|
| 1.1.24 | Interés Propagado 7% 90 días plazo |
| $ 70,00 |
|
| 2.1.11 | Prestamos por Pagar |
|
| $ 4.000,00 |
25/01/2016 |
| 22 |
|
|
|
| 6.1.01 | Compras |
| $ 5.500,00 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 660,00 |
|
| 5.2.03 | Interés en Compras 4% 60 días plazo |
| $ 18,33 |
|
| 1.1.03 | Bancos |
|
| $ 3.052,50 |
| 2.1.13 | Documentos por pagar |
|
| $ 3.070,83 |
| 2.1.10 | Obligación I.R.F 1% |
|
| $ 55,00 |
27/01/2016 |
| 23 |
|
|
|
| 1.1.01 | Caja |
| $ 765,90 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 6,90 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 690,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 82,80 |
29/01/2016 |
| 24 |
|
|
|
| 5.1.18 | Gasto Servicios |
| $ 600,00 |
|
|
| Luz Eléctrica | $ 100,00 |
|
|
|
| Teléfono | $ 450,00 |
|
|
|
| Agua Potable | $ 50,00 |
|
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
| $ 54,00 |
|
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 654,00 |
31/01/2016 |
| 25 |
|
|
|
| 1.1.06 | Clientes |
| $ 781,67 |
|
| 1.1.16 | Anticipo retenido del impuesto a la renta 1% |
| $ 7,00 |
|
| 4.1.01 | Ventas |
|
| $ 700,00 |
| 2.1.09 | IVA Ventas |
|
| $ 84,00 |
| 4.2.04 | Recarga en Ventas 8% 30 días plazo |
|
| $ 4,67 |
31/01/2016 |
| 26 |
| $ 516.847,75 | $ 516.847,75 |
| 4.1.01 | Ventas |
| $ 293,80 |
|
| 4.2.03 | Interés en Ventas |
| $ 46,68 |
|
| 4.2.04 | Recargo en Ventas |
| $ 25,62 |
|
| 4.1.03 | Devolución en Ventas |
|
| $ 200,00 |
| 4.2.07 | Descuento en Ventas |
|
| $ 166,10 |
31/01/2016 |
| 27 |
|
|
|
| 4.2.06 | Descuento en Compras 10% |
| $ 485,00 |
|
| 6.1.02 | Devolución en Compras |
| $ 150,00 |
|
| 5.2.09 | Recarga en Compras |
|
| $ 21,47 |
| 5.2.03 | Interés en Compras |
|
| $ 18,33 |
6.1.01 | Compras |
|
| $ 595,20 | |
31/01/2016 |
| 28 |
|
|
|
| 6.1.06 | Costo de ventas |
| $ 27.904,80 |
|
| 6.1.01 | Compras |
|
| $ 17.904,80 |
| 1.1.10 | Mercadería (I.I) |
|
| $ 10.000,00 |
31/01/2016 |
| 29 |
|
|
|
| 1.1.10 | Mercadería (I.F) |
| $ 12.000,00 |
|
| 6.1.06 | costo de ventas |
|
| $ 12.000,00 |
31/01/2015 |
| 30 |
|
|
|
| 4.1.01 | Ventas |
| $ 20.701,20 |
|
| 6.1.06 | Costo de ventas |
|
| $ 15.904,80 |
|
| Ganancia Bruta en Ventas |
|
| $ 4.796,40 |
31/01/2016 |
| 31 |
|
|
|
| 5.1.19 | Gasto Depre. Edificio |
| $ 250,00 |
|
| 1.2.03 | Depre. acumulada Edificio |
|
| $ 250,00 |
31/01/2016 |
| 32 |
|
|
|
| 5.1.20 | Gasto Depreciación Equipo de Computo |
| $ 40,71 |
|
| 1.2.07 | Depre. Acumulada Equipo de Computo |
|
| $ 40,71 |
31/01/2016 |
| 33 |
|
|
|
| 5.1.21 | Gasto Depreciación Vehículos |
| $ 400,00 |
|
| 1.2.11 | Dep.Acumulada Vehículos |
|
| $ 400,00 |
31/01/2016 |
| 34 |
|
|
|
| 5.1.22 | Gasto depreciación muebles y enceres |
| $ 41,67 |
|
| 1.2.09 | Dep.Acumulada muebles y enceres |
|
| $ 41,67 |
31/01/2016 |
| 35 |
|
|
|
| 2.1.09 | IVA Ventas |
| $ 2.835,47 |
|
| 1.1.14 | IVA Compras |
|
| $ 2.445,24 |
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 390,23 |
31/01/2015 |
| 36 |
|
|
|
| 2.1.10 | Obligación I.R.F |
| $ 199,27 |
|
| 1.1.01 | Caja |
|
| $ 199,27 |
31/01/2016 |
| 37 |
|
|
|
| 5.1.24 | Gasto interés |
| $ 8,56 |
|
| 1.1.24 | Interés pre pagado |
|
| $ 8,56 |
31/01/2016 |
| 38 |
|
|
|
| 3.4.03 | Ganancia bruta en ventas |
| $ 4.796,40 |
|
| 3.4.04 | Resumen rentas y gastos |
|
| $ 4.796,40 |
31/01/2016 |
| 39 |
|
|
|
| 4.1.02 | Renta servicios |
| $ 2.500,00 |
|
| 4.2.01 | Renta comisiones |
| 137,28 |
|
| 4.2.02 | Renta arriendos |
| $ 500,00 |
|
| 3.4.04 | Resumen rentas y gastos |
|
| $ 3.137,28 |
31/01/2016 |
| 37 |
|
|
|
| 3.4.04 | Resumen rentas y gastos |
| $ 1.570,94 |
|
| 5.1.17 | Gasto publicidad |
|
| $ 230,00 |
| 5.1.18 | Gasto servicios |
|
| $ 600,00 |
| 5.1.19 | Gasto Depreciación Edificio |
|
| $ 250,00 |
| 5.1.20 | Gasto Depreciación Equipo de Computo |
|
| $ 40,71 |
| 5.1.21 | Gasto depreciación vehículos |
|
| $ 400,00 |
| 5.1.22 | Gasto depreciación muebles y enceres |
|
| $ 41,67 |
| 5.1.24 | Gasto interés |
|
| $ 8,56 |
31/01/2015 |
| 38 |
|
|
|
| 3.4.04 | Resumen rentas y gastos |
| $ 6.362,74 |
|
| 2.3.06 | Participación Empleados y Trabajadores 15% |
|
| $ 954,41 |
| 2.3.07 | Impuesto a la Renta 25% |
|
| $ 1.352,08 |
| 3.2.01 | Reserva Legal 10% |
|
| $ 405,62 |
| 3.3 | Superávit Ganancias Retenidas |
|
| $ 3.650,62 |
|
| 39 |
|
|
|
| 3.3 | Superávit Ganancias Retenidas |
| $ 3.650,62 |
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| Reserva estatutaria |
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| $ 182,53 |
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| Dividendos |
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| $ 1.825,31 |
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| Utilidades no repartidas |
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| $ 1.642,78 |
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| $ 1.114.945,64 | $ 1.114.945,64 |
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