PLAN DE TRABAJO. AUDITORIA A LA EMPRESA TRANSPORTADORA SAN MARTÍN S.R.L
Enviado por reneaguilera1 • 2 de Junio de 2018 • Apuntes • 2.151 Palabras (9 Páginas) • 124 Visitas
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PLAN DE TRABAJO
AUDITORIA A LA EMPRESA TRANSPORTADORA SAN MARTÍN S.R.L. CORRESPONDIENTE AL PERIÓDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2015
- MODALIDAD DE LA AUDITORIA
Auditoría Financiera a la Empresa Transportadora San Martín S.R.L., a efectos de obtener evidencias válidas, suficientes, competentes y pertinentes con el fin de emitir un informe sobre la razonabilidad de los Estados Contables.
- DATOS BÁSICOS
Empresa Auditada: Transportadora San Martín S.R.L
Dirección: Avenida República Argentina casi Ecuador
Ciudad: Asunción – Paraguay
- MOTIVO DE LA AUDITORIA
Por solicitud de la empresa para obtener una opinión profesional sobre los Estados Contables según Carta de Compromiso pactada con la empresa.
- ANTECEDENTES
TRANSPORTADORA SAN MARTIN es una empresa que lleva 4 años ofreciendo los servicios de:
- Fletes
- Grúas
- Repartos
Estos servicios se llevan a cabo solamente dentro del territorio nacional, partiendo de Asunción y el departamento Central a cualquier punto del país.
Siendo la empresa de transporte un rubro floreciente, ésta empresa pugna en busca de oportunidades en un ambiente competitivo y variado, apuntando a varios segmentos del mercado de servicios de transporte.
MISIÓN: Transportadora San Martin es una empresa dedicada a la prestación de servicios de transporte, ya sea fletes, servicios de grúa y repartos desde la Capital y el Departamento Central a cualquier punto dentro del territorio nacional, encaminados a brindar un servicio de alta calidad, puntualidad, seguridad y comodidad a fin de llenar las expectativas de los clientes más exigentes.
VISIÓN: Ser una empresa destacada y estable dentro del mercado, ofreciendo el servicio con seriedad, responsabilidad, seguridad y eficiencia, abriéndose así a la conquista de nuevos mercados en todo el país, desarrollando una mejor infraestructura general para la empresa.
ORGANIGRAMA
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- TIPO DE AUDITORIA
Auditoría Financiera a la empresa Transportadora San Martín Sociedad de Responsabilidad Limitada, verificando si se han dado cumplimento a las disposiciones legales y a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en la práctica contable.
- OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Obtener evidencias válidas, suficientes, competentes y pertinentes a los efectos de emitir un informe sobre la razonabilidad de los Estados Contables correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2015.
- OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA
- Evaluar la existencia, calidad y efectividad del sistema de Control Interno.
- Obtener evidencias suficiente, competentes y relevantes que sirvan de base para emitir una opinión sobre la legalidad, valuación, exposición y razonabilidad de los informes y registros Contables relacionados a los ingresos a la empresa Transportadora San Martín S.R.L. correspondiente al periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2015.
- Verificar el cumplimiento de Principios Contables, Normas Internacionales de Contabilidad de Información Financiera y disposiciones y normativas vigentes del Ministerio de Hacienda para el Sector Privado.
Proc. N° | Procedimientos | HE | Referencias de Papeles de Trabajo | Auditor Responsable | Control |
1 | OBJETIVO ESPECÍFICO 1: Evaluar la existencia, calidad y efectividad del sistema de Control Interno. | ||||
1.1 | PROCEDIMIENTOS:
| 6 | EA | FE | |
1.1.1 | TAREAS: | Inicio | Fin | Responsable | Ref. |
Nombres y Apellidos | P/t | ||||
| 28/08/16 | 31/08/16 | JB | FE | |
1.2 | OBJETIVO ESPECÍFICO 2:
| ||||
Proc. N° | Procedimientos | HE | Referencias de Papeles de Trabajo | Auditor Responsable | Control |
1.2.1 | 1. Solicite Balance General y Estados de Resultados y demás estados contables o documentos de respaldo según muestra seleccionada. 2. Evalúe los documentos y determine la muestra representativa. 3. Verifique que los rubros expuestos en los Estados Contables. 4. Compare la exactitud y la integridad de las imputaciones con las documentaciones de respaldo correspondientes. 5. Verifique los documentos respaldatorios con los informes de los registros de manera a verificar si los mismos se hallan debidamente integrados, obligados, devengados, conciliados y registrados adecuadamente. 6. Analice las informaciones obtenidas y los documentos y evalúe si los mismos cumplen con los formatos y los procedimientos conforme a las disposiciones legales que los autorizan. 7. Realice verificaciones in situ según muestra para comprobar si los registros se realizan íntegramente, en tiempo y forma. | 6 6 36 36 12 36 42 | EA JB EA JB EA JB EA | FE FE FE FE FE FE FE | |
1.2.1.1 | TAREAS:
| ||||
1.3 | OBJETIVO ESPECIFICO 3: Verificar el cumplimiento de Principios Contables, Normas Internacionales de Contabilidad de Información Financiera y disposiciones y normativas vigentes del Ministerio de Hacienda para el Sector Privado. | ||||
1.3.1 | PROCEDIMIENTOS:
| 6 | EA | ||
1.3.1.1 | TAREAS:
|
- ALCANCE
La auditoría consistirá en el análisis de los Estados Contables. Se procederá a la revisión de documentos en base a muestras selectivas de los estados Contables desde el 1° de enero al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2015, pudiendo ser ampliado a otros periodos, conforme surjan las necesidades con relación a los trabajos desarrollados por el equipo auditor. De éste procedimiento de análisis y en base a los criterios de selección de materialidad y auditabilidad, surgirán lugares donde se realizarán las verificaciones “in situ”.
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