PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA COMERCIAL
Anyel CaveroExamen20 de Noviembre de 2022
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PRESUPUESTO DE UNA EMPRESA COMERCIAL
Se quiere presupuestar las operaciones de compra-venta de bienes de una empresa comercial para el periodo de enero a junio del 2020, tomando como experiencia el ejercicio del 2019:
- • Se presupuesta vender para el mes de enero 300 unidades y para los meses siguientes incrementar 20% cada mes.
- • El precio de venta de cada producto es de S/. 10.00.
- • El 80% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 30 días.
- • Las compras son en la misma proporción a las ventas.
- • El precio de compra del producto es de S/. 6.00.
- • El 60% de las compras es al contado y el saldo al crédito a 30 días.
- • Se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales: o Remuneraciones del personal del área administrativa: S/. 100.00
- o Se paga alquiler de oficina S/. 30.00 para los dos primeros meses y S/. 35.00 para los siguientes
- o Se contrata un seguro contra incendio y se paga S/. 15.00
- o Limpieza y mantenimiento de la oficina S/. 11.00
- o Servicios de luz y agua S/. 12.00
- o Útiles de oficina: S/. 6.00
- • Se estiman los siguientes gastos de ventas mensuales: o Remuneraciones del personal del área de ventas: S/. 80.00
- o Comisiones por ventas: el 2% del total de las ventas de cada mes.
- o Transporte de mercadería S/. 5.00
- o Por publicidad: se paga S/. 10.00
- • La empresa tiene una vitrina exhibidora de productos valorizada en S/.1,200.00 y se le deprecia a razón de S/. 10 mensuales.
- • El pago de impuestos corresponde al 29.5% de la utilidad disponible.
- •
- Presupuesto de Ventas[pic 1][pic 2]
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Unidades | 300 | 360 | 432 | 518.40 | 622.08 | 746.50 |
Precio de venta | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
TOTAL | 3000.00 | 3600.00 | 4320.00 | 5184.00 | 6220.80 | 7465.00 |
2. Presupuesto de Cobros (de cuentas por cobrar)[pic 3][pic 4]
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Contado (80%) | 2400.00 | 2880.00 | 3456.00 | 4147.20 | 4976.64 | 5972.00 |
Crédito (20%) | 600.00 | 720.00 | 864.00 | 1036.80 | 1244.16 | |
TOTAL | 2400.00 | 3480.00 | 4176.00 | 5011.20 | 6013.44 | 7216.16 |
3. Presupuesto de Compras[pic 5]
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Unidades | 300 | 360 | 432 | 518.40 | 622.08 | 746.50[pic 6] |
Precio de compra | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 |
TOTAL | 1800.00 | 2160.00 | 2592.00 | 3110.40 | 3732.48 | 4479.00 |
4. Presupuesto de Pagos (de cuentas por pagar)
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Contado (60%) | 1080.00 | 1296.00 | 1555.20 | 1866.24 | 2239.49 | 2687.40 |
Crédito (40%) | 720.00 | 864.00 | 1036.80 | 1244.16 | 1492.99 | |
TOTAL | 1080.00 | 2016.00 | 2419.20 | 2903.04 | 3483.65 | 4180.39 |
5. Presupuestos de Gastos Administrativos
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Remuneraciones | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
Alquiler de oficinal | 30.00 | 30.00 | 35.00 | 35.00 | 35.00 | 35.00 |
Seguros contra incendio | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 |
Limpieza y mantenimiento | 11.00 | 11.00 | 11.00 | 11.00 | 11.00 | 11.00 |
Servicios luz y agua | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 | 12.00 |
Útiles de oficina | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 |
TOTAL | 174.00 | 174.00 | 179.00 | 179.00 | 179.00 | 179.00 |
6. Presupuestos de Gastos de Ventas
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Remuneraciones | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
Comisiones por ventas 2% | 60.00 | 72.00 | 86.40 | 103.68 | 124.42 | 149.30 |
Transporte de mercadería | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
Publicidad | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
TOTAL | 155.00 | 167.00 | 181.40 | 198.68 | 219.42 | 244.30 |
7. Depreciación
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Vitrina exhibidora S/. 1200 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
TOTAL | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
8. Presupuesto Operativo (estado de resultados proyectado)
Concepto | Enero | Febrero | Marzo | Abril | Mayo | Junio |
Ventas | 3000.00 | 3600.00 | 4320.00 | 5184.00 | 6220.80 | 7465.00 |
Costo de ventas | 1800.00 | 2160.00 | 2592.00 | 3110.40 | 3732.48 | 4479.00 |
UTILIDAD BRUTA | 1200.00 | 1440.00 | 1728.00 | 2073.60 | 2488.32 | 2986.00 |
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|
| ||
Gastos administrativos | 174.00 | 174.00 | 179.00 | 179.00 | 179.00 | 179.00 |
Gastos de ventas | 155.00 | 167.00 | 181.40 | 198.68 | 219.42 | 244.30 |
Depreciación | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
UTILIDAD ANTES DE IMP. | 339.00 | 351.00 | 370.40 | 387.68 | 408.42 | 433.30 |
| ||||||
Impuestos (29.5) | 100.00 | 103.55 | 109.27 | 114.37 | 120.48 | 127.82 |
UTILIDAD NETA | 239.00 | 247.45 | 261.13 | 273.31 | 287.94 | 305.48 |
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