PROVEEDORES

PROVEEDORES

INTRODUCCIÓN

Estos cuestionarios son una guía de las pruebas de cumplimiento, cuya extensión o alcance depende de la confianza en el sistema de control interno de la empresa. Las preguntas que figuran en el cuestionario para la Revisión y Evaluación del Control Interno, se detallan en el mismo orden y bajo los mismos encabezamientos de los procedimientos de auditoría aplicables y que deben llevarse a cabo según las circunstancias

Objetivos

1. Determinación de su autenticidad (es decir, que se presenten todos los adeudos a cargo de la empresa) de las obligaciones contraídas, que se muestran en el Balance General.

2. Determinación de la propiedad de su presentación en dicho estado, de acuerdo con su origen (créditos derivados de compras de mercancías o materias primas) y sus fechas de vencimiento.

3. Verificación de que los pasivos representan situaciones de hecho (y no suposiciones).

4. Si pueden adquirirse mercancías o servicios sin la debida autorización.

5. Si pueden registrarse cuentas proveedores sin ser registrados.

6. Si pueden originarse pasivos sin ser registrados.

7. Si pueden realizarse pagos sin estar debidamente documentados.

8. Si los cargos hechos a una cuenta equivocada puede pasar inadvertidos.

9. Si pueden malversarse fondos de caja menor.

PROGRAMA

Revise y evalúe la solidez y/o debilidades del control interno con base en dicha evaluación:

1. Realice las pruebas de cumplimiento y determine la extensión y oportunidad de los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias.

2. Prepara un memorándum con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas y los comentarios acerca de la solidez y/o debilidades de control interno que requieren tomar una acción inmediata o puedan ser puntos apropiados para nuestra carta de observaciones y recomendaciones.

Empresa: ______________________________________________________________

Periodo que cubre la auditoría: _____________________________________________

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE:_____________________________

__ de _______________________de 200_

Respuesta basada en:

Respuesta Pregunta Observación

SI NO N/A Cédula

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