Papeles De Trabajo

AUDITORIA COFASA

COFASA,S.A.

INDICES DE AUDITORIA

INDICE

CUENTAS DE ACTIVO

A ACTIVO DISPONIBLE

B CUENTAS POR COBRAR

C INVENTARIOS

D ACTIVO FIJO

E DEPRECIACIONES

F ACTIVO DIFERIDO

G AMORTIZACION

CUENTAS DE PASIVO

AA DOCUMENTOS POR PAGAR

BB PROVEEDORES

CC ACREEDORES DIVERSOS

DD GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR

EE IMPUESTOS POR PAGAR

GG PASIVO A LARGO PLAZO

JJ RESERVAS DE PASIVO

LL CREDITOS DIFERIDOS

CUENTAS DE CAPITAL

SS CAPITAL SOCIAL Y RESERVAS DE CAPITAL

UU UTILIDADES ACUMULADAS

COFASA, S.A.

MARCAS DE AUDITORIA

MARCA CONCEPTO

OPERACIONES VERIFICADA, CORRECTA

҂ INSPECCIONADA FISICAMENTE

Se SOLICITUD DE CONFORMIDAD ENVIADA

Cr CONFORMIDAD RECIBIDA

In INCONFORMIDAD RECIBIDA

Ia INCONFORMIDAD ACLARADA

Nc SOLICITUD DE CONFORMIDAD NO RECIBIDA

AJ AJUSTES DE AUDITORIA

Re RECLASIFICACIONES

Fi FUENTES DE INFORMACION

Vm VERIFICADO CONTRA MAYOR

Vₐ VERIFICACION CONTRA AUXILIARES

①② ACLARACIONES

E ERROR

Ǿ PENDIENTES

/ REUNE REQUISITOS ADMINISTRATIVOS

N COTEJADO CONTRA DOCUMENTACION SOPORTE

≠ DIFERENCIA

Ⱡ REUNE REQUISITOS FISCALES

OBS OBSERVACIONES

CORPORACION FABRIL, S.A.

HOJA DE TRABAJO

INDICE CUENTA SALDOS AL 31/DIC/2012 AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES SALDOS DICATMINADOS

D H D H

Caja 20,000 4,000.00 16,000.00

Bancos 283,735 15,500.00 268,235.00

Inversiones en valores 100,000 - 100,000.00

Clientes 1,875,500

Deudores diversos 1,129,000

IVA por recuperar (acreditable) 49,410

Estimación para cuentas incobrables (50,000)

Accionistas 0

Almacén de materias primas 800,000

Producción en proceso 200,000

Productos terminados 500,000

Terrenos 300,000

Edificios 1,200,000

Maquinaria y equipo 3,000,000

Equipo de oficina 200,000

Depreciación acumulada de edificio (108,000)

Depreciación acumulada de Maquinaria Y Equipo. (765,000)

Depreciación acumulada de Equipo de oficina (56,000)

Gastos de organización 150,000

Amortización acumulada de Gastos de Organización (22,500)

SUMA EL ACTIVO 8,806,145

Documentos por pagar a bancos (625,000)

Proveedores (1,078,000)

Acreedores diversos (331,500)

Impuestos acumulados por pagar (811,245)

IVA por pagar (92,400)

Capital social (3,000,000)

Reserva legal (79,000)

Utilidades por aplicar (1,185,000)

Utilidad del ejercicio (1,604,000)

SUMA PASIVO Y CAPITAL (8,806,145)

ELABORO REVISO

________________________________ ______________________________ C.P GABRIELA L. JARQUIN PEDRO RAUL PATRON

EVALUACION CONTROL INTERNO GENERAL

PREGUNTA NO APLICA SI NO OBSRVACIONES

¿Se tiene una gráfica de organización? /

¿Las funciones de contabilidad y caja están separadas

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