Plan De Negocios

Universidad Tecnológica de Honduras

Carrera. Gerencia De Negocios

Grado. Licenciatura

Clase. Gerencia de Pequeña y Mediana Empresa

Master. José Elmer Zalabarría Canales

Alumnos. Alex Alfonso Fajardo Fajardo

Merling Moreno Orellana

María Juana Amaya Barrera

Campus. Santa Bárbara. S.B

Fecha. 24 de marzo de 2015

Índice

I. Introducción 4

1.1. Objetivos 5

1.1.2. Objetivo general 5

1.1.3. Objetivos específicos 5

1.2. Metodología 5

1.2.1. Tipo de Investigación 5

II. La Empresa. 6

2.1. Descripción de la empresa 6

2.1.2. Giro de la empresa 6

2.1.3. Ubicación de la empresa 6

2.2. Análisis FODA (DAFO) de la empresa 7

2.3. Misión de la empresa 7

2.4. Visión de la empresa 8

2.5. Valores de la empresa 8

2.6. Objetivos de la empresa 8

2.6.1. Corto Plazo 8

2.6.2. Mediano Plazo 8

2.6.3. Largo plazo 9

2.7. Tamaño de la empresa 9

2.8. Ventajas competitivas 9

2.9. Productos y/o servicios que ofrece 9

III. Planeación Estratégica 10

3.1. Planeación estratégica (5 años) 10

3.2. Definir estratégicas y metas de la organización 13

3.2.1. Estrategias de la Organización 13

3.2.1.1. Corto plazo 13

3.2.1.2. Mediano plazo 13

3.2.1.3. Largo plazo 13

3.2.2. Metas de la Organización 13

3.3. Preparación del presupuesto de ingresos y egresos 14

(1 año). 14

3.3.1. Presupuesto de Ingresos 14

3.3.2. Presupuesto de Egresos 14

3.3.3. Presupuesto Estratégico 1 año. 14

3.4. Describir las fuentes de ingresos de acuerdo a la actividad comercial de la empresa. 15

3.5. Costos de producción y ventas. 16

3.5.1. Costos de Producción. 16

3.6. Gastos de marketing 16

3.6.1. Publicidad. 16

3.6.2. Empaques y sellos. 17

3.7. Generales y administrativos 17

3.8. ISR 18

3.8.1. Calculo de Impuesto sobre la renta. 18

3.9. Ingreso neto 18

IV. Sistemas de Control 19

4.1 Administración de la compensación 19

4.2 Proponer y/o diseñar un sistema de control para el desempeño laboral. 19

4.3 Medición del desempeño financiero 20

4.4 Definir qué medidas financieras y no financieras propone para su control. 20

V. Conclusiones y recomendaciones 20

VI. Anexo 20

VII. Bibliografía 20

I. Introducción

Desarrollar una empresa es misión de todo gerente ya sea en una MIPYME o una gran organización, este desarrollo sostenible debe buscarse mediante la mejora continua, para mejorar, el gerente debe conocer muy bien su entorno interno y externo, para así poder identificar factores como los que se analizan en una matriz FODA y/o matriz de Boston Consulting Group (Portafolio), con estas herramientas el gerente identifica lo positivo y negativo que incide en el desarrollo de su organización.

En este proyecto se presenta una plataforma de desarrollo a la Zapatería Pérez, empresa dedicada a la manufactura de calzado, en la localidad de Trinidad, Santa Bárbara, Honduras CA. Dicho proyecto consiste en la elaboración de un plan de negocios, con el objetivo primordial de colaborar en el desarrollo de la empresa, en dicho plan se analizan variables internas y externas de la organización así como toda en su conjunto a través de una breve investigación descriptiva del negocio y de la industria esta información servirá para diseñar alternativas de mejora a lo que ya se tiene y proyectar el negocio a futuro a través de la primer planeación estratégica del mismo, el desempeño de esta planeación estará monitoreado con sistemas de control en las áreas más críticas, los cual se diseñaran a continuación.

1.1. Objetivos

1.1.2. Objetivo general

Identificar las debilidades y las fortalezas técnica-operativas y financieras para contrarrestarlas y desarrollarlas en función de preparar un plan de negocios con el cual se trabaje para desarrollar la empresa.

1.1.3. Objetivos específicos

a) Verificar estado actual técnico-operativo y financiero.

b) Analizar variables externas que inciden en el buen funcionamiento de la empresa.

c) Presentar una plataforma en la cual el gerente propietario tenga una guía clara y especifica de lineamientos adaptables a la circunstancia con la cual desarrollar y potencializar su empresa.

1.2. Metodología

La metodología implementada en la investigación consiste en recoger información documentalmente (fuentes secundarias) sobre el sector zapatero que sirva de apoyo o que refuerce los resultados encontrados en la empresa, el primer paso de la investigación es diagnosticar Zapatería Pérez a través de una investigación descriptiva en la misma, posteriormente documentar la industria de calzado, con toda esta información se comenzara a elaborar la plataforma de desarrollo que es el plan de negocios.

1.2.1. Tipo de Investigación

El tipo de investigación que se ha utilizado es documental descriptiva en la empresa para conocer sus antecedentes legales, contables, financieros y administrativos, por otro lado ha sido necesario utilizar otra investigación documental descriptiva de la industria local para recoger información del medio y del sector zapatero y que esta información venga a sustentar lo encontrado en la empresa.

II. La Empresa.

2.1. Descripción de la empresa

La Zapatería Pérez es una empresa manufacturera, dedicada a la elaboración y distribución de calzado de todo tipo, a nivel local y nacional, el carácter legal de la empresa o constitución es de comerciante individual, dicha empresa cuenta con una estructura administrativa informal sin jerarquías definidas, la empresa cabe dentro de la clasificación de MIPYME por su número de empleados, la empresa aún no cuenta con seguridad social para sus asociados así como tampoco existe un sistema de pago formal.

La planta de producción es pequeña y no está diseñada para el proceso en seria que requiere la elaboración de calzado, en cuanto al equipo la empresa aun opera de forma artesanal ya que no cuenta con equipo de corte, costura etc.

2.1.2. Giro de la empresa

Zapatería Pérez, es una empresa que se dedica a la trasformación de materias primas en este caso el cuero y materiales sintéticos, la empresa se dedica a la elaboración y distribución del calzado en varias partes del país.

2.1.3. Ubicación de la empresa

La planta está ubicada en la localidad de Trinidad Santa Bárbara, Barrio San Juan #2 dos cuadras sureste abajo del parque central de Trinidad.

2.2. Análisis FODA (DAFO) de la empresa

FORTALEZAS

 Mano de obra calificada

 Buen ambiente laboral

 Estabilidad laboral

 Edificio propio

 Innovación y creatividad

 Variedad de estilos y colores

OPORTUNIDADES

 Preferencia del producto

 Expansión en el mercado

 Ventas al por mayor

 Venta del producto al contado

 Posibilidad de exportar

DEBILIDADES

 Escaso recurso humano

 No cuenta con seguro medico

 No tiene seguro contra incendios

 No tiene transporte para sus empleados

 No tienen horario asignado

 No cumplimiento de la meta de producción diaria

 Instalaciones sin orden en serie.

AMENAZAS

 Escases de mano de obra

 Escases de materia prima

 Introducción de calzado extranjeros

 Altos costos de materia prima

 Competencia

 Legislación y burocracia del país obstaculiza y entorpece el crecimiento.

 Altos costos de maquinaria para la industrialización de la fabrica

2.3. Misión de la empresa

Elaborar el calzado con calidad para dar garantía de nuestro producto. Siempre pensando en su economía trabajamos arduamente para ofrecerle los mejores precios.

2.4. Visión de la empresa

Ampliar nuestro mercado ofreciendo calidad no cantidad. Sabemos que no somos los únicos, pero le garantizamos que trabajamos arduamente día a día para ser los mejores.

2.5. Valores de la empresa

a. Honestidad

b. Valor al cliente

c. Integridad

d. Compromiso

e. Calidez

2.6. Objetivos de la empresa

2.6.1. Corto Plazo

a. Cambiar la constitución de la empresa a sociedad anónima

b. Registrar marcas principales. (King Ranch y Tractor).

2.6.2. Mediano Plazo

a. Aumentar la producción en un 25%

b. Mejorar la capacidad instalada (Edificio)

c. Contratación de nuevos empleados

d. Cumplir con un 100% los pedidos de los clientes

2.6.3. Largo plazo

a. Formalizar la estructura administrativa de la empresa.

b. Formalizar los sistemas de selección y contracción de personal

c. Lograr exportar el producto de la empresa

2.7. Tamaño de la empresa

Zapatería Pérez, es una Microempresa, esta definición obedece a la clasificación actual en Honduras en la que por el número de empleados y otras variables se define en que categoría cae una empresa. El número de empleados actual es de 15, las instalaciones físicas tienen un diámetro de 100 metros cuadrados aproximadamente.

2.8. Ventajas competitivas

a) Estabilidad laborar (Poca rotación).

b) Salario competitivo

c) Empleados con vasta experiencia

d) Variedad de estilos en la cartera de productos

e) Marca registrada

f) Excelente cartera de clientes

g) Calidad del producto

h) Innovación en sus productos

2.9. Productos y/o servicios que ofrece

La cartera de productos que actualmente la empresa ofrece es la siguiente.

a) Botas de trabajo

b) Burro de trabajo

c) Zapato casual

d) Zapato Colegial

e) Tenis

f) Burro juvenil para mujer

g) Burro juvenil Hombre

III. Planeación Estratégica

3.1. Planeación estratégica (5 años)

Objetivos y estrategias de la empresa a 1 año.

Objetivo

Estrategia

Acción

Responsable

Plazo

Rediseñar el carácter de constitución legal en el régimen correspondiente a la legislación nacional.

Integración de la familia de forma legal y formal convirtiendo el negocio en Sociedad Anónima, dicha asociación será con la esposa del Gerente Propietario.

Ejecutar cambio de constitución legal con el apoderado legal correspondiente.

Gerente propietario actual.

3 meses

Registrar sus marcas principales.

(King Ranch y Tractor).

Aseguramiento la propiedad intelectual.

Tramitar registro de marcas, con el apoderado legal.

Gerente Propietario actual.

9 meses

Objetivos y estrategias de la empresa a 2 años.

18 meses

12 meses

24 meses

6 meses

Objetivo

Estrategia

Acción

Responsable

Plazo

Aumentar la producción en un 25%

Adquirir maquinaria de corte y costura

Buscar financiamiento (Interno o externo) para adquisición.

asociados

6 meses

Mejorar la capacidad instalada (Edificio)

Construir y rediseñar edificio en forma de proceso de serie,

Construir con fondos propios o con fuentes externas.

asociados

12 meses

Contratación de nuevos empleados

Contar con capacidad laboral para cubrir la nueva demanda de producción.

Hacer anuncios y boletines.

asociados

18 meses

Cumplir con un 100% los pedidos de los clientes

Trabajar exclusivamente con pedido y manejar inventario en cero.

Implementar sistema de pedido con tiempo apropiado de anticipación

asociados

24 meses

Objetivos y estrategias de la empresa a 5 años.

60 meses

38 meses

36 meses

Objetivo

Estrategia

Acción

Responsable

Plazo

Formalizar la estructura administrativa de la empresa.

Eficientar la estructura administrativa y operativa

Contratación de consultor administrativo

asociados

36 meses

Formalizar los sistemas de selección y contracción de personal

Eficientar y legalizar el sistema de contratación

Contratación de consultor de recursos humanos

Asociados

38 meses

Lograr exportar el producto de la empresa

Penetrar en el mercado regional e internacional

Cumplir requisitos legales, y contar con capacidad de atender demanda internacional.

Asociados

60 meses

3.2. Definir estratégicas y metas de la organización

3.2.1. Estrategias de la Organización

3.2.1.1. Corto plazo

a) Integración de la familia de forma legal y formal convirtiendo el negocio en Sociedad Anónima, dicha asociación será con la esposa del Gerente Propietario.

b) Aseguramiento la propiedad intelectual.

3.2.1.2. Mediano plazo

a) Adquirir maquinaria de corte y costura

b) Construir y rediseñar edificio en forma de proceso de serie

c) Contar con capacidad laboral para cubrir la nueva demanda de producción.

d) Trabajar exclusivamente con pedido y manejar inventario en cero.

3.2.1.3. Largo plazo

a) Eficientar la estructura administrativa y operativa

b) Eficientar y legalizar el sistema de contratación

c) Penetrar en el mercado regional e internacional

3.2.2. Metas de la Organización

a) Constituirse legalmente en todas sus exigencias.

b) Formalizarse administrativamente.

c) Lograr la exportación.

3.3. Preparación del presupuesto de ingresos y egresos

(1 año).

3.3.1. Presupuesto de Ingresos

Presupuesto de ingresos 1 año.

Tipo de producto Valor Cantidad producida mensual (Unidades) Ingreso mensual Ingresos en un año.

Botas de trabajo 500 100 50.000,00 HNL 600.000,00 HNL

Burros de trabajo 500 120 60.000,00 HNL 720.000,00 HNL

Zapato escolar 450 200 90.000,00 HNL 1.080.000,00 HNL

Burro juvenil 500 300 150.000,00 HNL 1.800.000,00 HNL

Burro juvenil de mujer 450 200 90.000,00 HNL 1.080.000,00 HNL

Tenis hombre 350 150 52.500,00 HNL 630.000,00 HNL

zapato casual 450 180 81.000,00 HNL 972.000,00 HNL

Total 573.500,00 HNL 6.882.000,00 HNL

3.3.2. Presupuesto de Egresos

3.3.3. Presupuesto Estratégico 1 año.

Presupuesto de egresos Estratégico 1 año.

Monto General 100.000,00 HNL

Objetivos Cantidad Porcentaje

Cambiar la constitución de la empresa a sociedad anónima 35.000,00 HNL 35%

Registrar marcas principales. (King Ranch y Tractor). 65.000,00 HNL 65%

Total 100.000,00 HNL 100%

Presupuesto de egresos 1 año

Gastos mensual anual total

Generales

Administrativos

Marketing

Estrategicos

Total

3.4. Describir las fuentes de ingresos de acuerdo a la actividad comercial de la empresa.

La empresa se dedica a la elaboración de calzado por lo que describiremos las fuentes de ingresos en función de la aportación de cada tipo de calzado de acuerdo a su valor de venta.

Tipo producto Valor por Unidad

Botas de trabajo 500

Burros de trabajo 500

Zapato escolar 450

Burro juvenil 500

Burro juvenil de mujer 450

Tenis hombre 350

Tenis mujer 300

Zapato casual 450

3.5. Costos de producción y ventas.

3.5.1. Costos de Producción.

Los costos de producción en la elaboración de calzado pueden ser variables ya que no se produce una misma cantidad siempre, por lo que los costos aumentan o disminuyen, a continuación se dará la descripción de los costos para producir un par de calzado en función del tipo del mismo.

Costos de producción (Materiales directos). Unidad producida

Tipo producto Cuero Suela Cordones Tela costura Pega

Botas de trabajo

Burros de trabajo

Zapato escolar

Burro juvenil

Burro juvenil de mujer

Tenis hombre

zapato casual

Totales

Costos de produccion(Materiales directos). Unidad producida

Tipo producto Cuero Suela Cordones Tela costura Pega

Botas de trabajo

Burros de trabajo

Zapato escolar

Burro juvenil

Burro juvenil de mujer

Tenis hombre

zapato casual

Totales

Costos de producción (Mano de obra directa). Unidad producida

Tipo producto Alistado Ensuelado

Botas de trabajo

Burros de trabajo

Zapato escolar

Burro juvenil

Burro juvenil de mujer

Tenis hombre

zapato casual

Totales

Costos de produccion(Mano de obra directa). Unidad producida

Tipo producto Alistado Ensuelado

Botas de trabajo

Burros de trabajo

Zapato escolar

Burro juvenil

Burro juvenil de mujer

Tenis hombre

zapato casual

Totales

3.6. Gastos de marketing

3.6.1. Publicidad.

En cuanto a gastos en publicidad se tiene previsto invertir en anuncios en medios como la radio y televisión así como creación de un sitio oficial en las redes sociales estos gastos se desglosan a continuación.

(NOTA). Estos gastos son presupuestados.

Anuncios en radio. Al año. LPS. 20,000.00

Anuncios en la televisión. Al año. LPS. 40,000.00

Pago dominio de sitio en red social. Por anuncio. LPS. 4,000.00

Total. LPS. 64,000.00

3.6.2. Empaques y sellos.

Los gastos en cajas y sellos se desglosan a continuación.

Cajas membretadas. (Por unidad). LPS. 20.00

Sellos tipo plástico. (Por unidad). LPS. 1.00

Sellos tipo papel. (Por unidad). LPS. 1.00

Total. LPS. 22.00 x

3.7. Generales y administrativos

Los gastos generales y administrativos son de carácter variable, los cuales se describen a continuación.

Gastos Generales.

Energía. (Estimación) Mensual. LPS. 3,000.00

Agua. Mensual LPS. 150.00

Impuestos municipales. (Totales). Anual. LPS. 2,000.00

Total. LPS. 5,150.00

Gastos administrativos.

(NOTA). Los empleados reciben pago en base a producción.

Pago alistadores (Estimado de 20 pares diarios). Valor 35 por par. LPS. 700.00

Pago ensuelador (Estimado de 20 pares diarios). Valor 33 por par. LPS. 660.00

Salario gerente propietario. diario LPS. 400.00

Total. LPS. 1,760.00

3.8. ISR

Tabla actualizada para el cálculo de ISR 2014. (Fuente), DEI. (Dirección Ejecutiva de Ingresos).

L. 0,01 L. 110.000,00 Exento

L. 110.000,01 L. 200.000,00 15%

L. 200.000,01 L. 500.000,00 20%

L. 500.000,01 En adelante 25%

3.8.1. Calculo de Impuesto sobre la renta.

Ingresos= 6, 882,000.00x25%-110,000.00 exentos. = 1610,500

3.9. Ingreso neto

Los ingresos netos percibidos en un año en Zapatería Pérez ascienden a la cantidad de 5, 271, 500.

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