Portafolio de contabilidad general

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INSTITUTO SUPERIOR UNIVERSITARIO BOLIVARIANO DE TECNOLOGÍA

PORTAFOLIO DE CONTABILIDAD GENERAL.

INTEGRANTES:

• BARBECHO MARQUINA DEYANEIRA        
• BERNITA SOLIZ ERICKA.
• CHACÓN HERAS DAVID.
• HELENO QUINTO ÁNGEL.
• ROMERO SARAGURO DANIELA.

TUTOR:

LCDO. OVEL HERNÁNDEZ.

Guayaquil – Ecuador.

12-09-2020

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CONCILIACIÓN BANCARIA.

EJERCICIO # 1

Durante el mes de junio la empresa JOHESME S.A., efectuó las transacciones siguientes en relación a la cuenta bancos:

• JUN 01.- Saldo disponible en banco del Pacífico, cta. cte. # 00321525                       $ 1,840.03.
• JUN 03.- Se gira cheque #14501 por  $ 943.00
• JUN 05.- Se gira cheque #14502 por  $ 641.00
• JUN 05.- N/D # 2415 por  $ 78.30
• JUN 08.- Cheque girado # 14503 por  $ 500.00
• JUN 08.- Se anuló cheque # 14504
• JUN 10.- Depósito en cuenta según papeleta #1114 por  $ 4,736.00
• JUN 14.- Cheque girado # 14505 por  $ 248.10
• JUN 15.- Cheque girado # 14506 por  $ 3,180.00
• JUN 19.- Cheque girado # 14507 por  $ 196.70
• JUN 19.- N/D # 2515 por  $ 20.00
• JUN 20.- Cheque girado # 14508 por  $ 2,610.00
• JUN 20.- Depósito en cuenta según papeleta #1120 por  $ 6,100.00
• JUN 21.- Cheque girado # 14509 por  $ 6,100.00
• JUN 22.- Cheque girado # 14510 por  $ 963.40
• JUN 23.- Cheque girado # 14511 por  $ 1,518.00
• JUN 24.- Depósito en cuenta según papeleta #1125 por  $ 4,000.00
• JUN 25.- Cheque girado # 14512 por  $ 1,253.00
• JUN 30.- Cheque girado # 14513 por  $ 2,805.40
• JUN 30.- Depósito en cuenta según papeleta #3154 por  $ 6,000.00
• JUN 30.- Cheque girado # 14514 por  $ 1,000.00

Datos Adicionales:

En libro bancos, no se ha considerado lo siguiente.

• JUN 05.- N/D # 2439 por  $ 48.70
• JUN 12.- N/D # 2518 por  $ 25.40
• JUN 15.- N/D # 2615 por $ 3.04
• JUN 19.- N/D # 2695 por $ 0.48
• JUN 22.- N/D # 2701 por $ 2.00
• JUN 30.- N/D # 2905 por $ 4.61

En el estado de cuenta del banco, no se ha considerado lo siguiente:

• JUN 22.- Cheque girado # 14510
• JUN 30.- Cheque girado # 14514
• JUN 30.- Depósito en cuenta según papeleta #3154

SE PIDE:

1.- LIBRO BANCOS

2.- CONCILIACIÓN BANCARIA

Estado de Cuenta Bancario.

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Libro Mayor de Bancos.[pic 5]

Conciliación Bancaria.

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Anexos de conciliación.

• Depósitos.

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• Cheques.[pic 9]

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• Notas de Débito.[pic 11]

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ARQUEO DE CAJA CHICA.

EJERCICIO 1:

El Grupo MAVESA S.A. durante el mes de mayo de 2016 realiza las siguientes transacciones con el fondo de caja, el cual fue creado por gastos menores.

• Mayo 01.- Se crea fondo de caja chica por valor de $ 500.00, se emite el cheque # 921145 a nombre de la Sta. Isabel Morán, quien será su responsable.
• Mayo 02.- Se autoriza pagar por caja chica:

• Vale # 21 por valor de $ 30.00 para compra de medicamentos.
• Autorizo  # 22 por valor de $ 60.00 para pago de pasajes.
• Vale # 23 por $ 120.00 para gastos de artículos de limpieza.
• Vale  # 24 por envíos de correspondencia por $ 40.00.
• Se autoriza por vale  # 25, $ 200.00 por pago de taxis.

• Mayo 04.- Se emite cheque # 921163 para el reembolso de caja chica.

SE PIDE:

A) Registre la constitución del fondo de caja chica, los gastos y reembolso.

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EJERCICIO 2:

Mayo 05.- Usted como auditor interno del grupo se presenta en el dpto. De contabilidad con el objetivo de realizar un arqueo a la caja chica, para lo cual solicitó a la cajera los documentos y el fondo autorizado (500.00), obteniendo los siguientes valores:

Billetes:

• 8 / $ 20.00
• 30 / $ 10.00
• 5 / $ 5.00
• 5 / $ 1.00

SE PIDE:

1.- Realizar el arqueo de caja.

Monedas:

• 2 / $ 1.00
• 3 / $ 0.50

2.- En caso de existir diferencias, realizar la contabilización.

1.- Realizar el arqueo de caja.

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2.- En caso de existir diferencias, realizar la contabilización.

Existe sobrante y asciende a $ 6,50 dólares.                [pic 17]

EJERCICIO 3:

Mayo 30.- Se procede a realiza el arqueo de caja correspondiente al cierre del período y se tiene la siguiente información:

• Vales cancelados por caja:

• #32 por $ 50.00
• #33 por $ 25.00
• #35 por $ 60.00
• #35 por $ 45.00
• #36 por $ 40.00

• Billetes:

•  5 / $ 20.00
• 11 / $ 10.00
•  9 / $ 5.00
•  25 / $ 1.00

• Monedas:

• 8  / $ 0.50
• 4 / $ 0.25

SE PIDE:

1.- Realizar el arqueo de caja y la contabilización necesaria.

2.- Con los datos del ejercicio 1 realizar el arqueo de caja, sin tener en cuenta el reembolso realizado y elaborando el desglose con el efectivo disponible en caja.

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