Presupuesto

PRESUPUESTO DE INVERSION

Para el 2013 la empresa hara inversiones en el dar confiabilidad a l sistema de pulpeo, un sistema de pulpeo realiza la transformación de fibras recicladas como materia prima (papel, carton, y derivados) en pulpa de papel que luego se transformara en higienico (bath tissue).

El costo de la inversión total se proyecta de $750000, y es una proyección en base a los costos actuales de los equipos a instalar

Criterios y objetivos tomados

Criterios técnicos que se tomaron

El objetivo de este proyecto es el de incrementar la capacidad de pulpeo en Sitio del Niño mediante la instalación de un pulper de alta consistencia para el procesamiento de fibra secundaria

Las plantas de reciclado actualmente cuentan con una capacidad instalada de pulpeo de 410 TM/día para alimentar las 4 máquinas de papel produciendo 250 TM/día de semi elaborado. La capacidad actual de pulpeo requiere la utilización al 100% de todos equipos titulares lo cual no garantizaría el abastecimiento ante cualquier falla de algún pulper.

Existe la oportunidad de incrementar esta capacidad de pulpeo mediante la instalación del Helico #5 proveniente en su momento de Cruzeiro como sistema complementario. Con la instalación de este equipo se dispondrá de un equipo de contingencia, lo cual permitirá cumplir el plan de mantenimiento preventivo. Adicionalmente, nos permitirá reducir el tiempo de operación de la planta de reciclado 2, al optimizar y maximizar la operación de las plantas de reciclado 3 y 4, generando un ahorro en energía eléctrica.

Esta proyecto contempla la instalación del Helico Pulper y equipos complementarios, así como la compra de un transportador para la alimentación de fibra, sistema de bombeo, instalación mecánica, eléctrica y de control, incrementando la capacidad total de pulpeo en 150 TM/día.

Criterios financieros

Para la evaluación via financiera, se utiliza las herramientas del PAYBACK, la tasa interna de retorno TIR y el valor actual neto VAN, donde se compara con una tasa que colocan los inversionista conocidos como WACC que la corporación coloca como el 13%.

Y el criterio de evaluación se decide si la tasa TIR > WACC para el tiempo dispuesto del proyecto se toma la decisión de que procede, asi para todas las inversiones.

EL PRESUPUESTO DE INVERSIONES 2013

AÑO TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TOTAL

2013 $ 750,000.00 $ - $ - $ - $ 750,000.00

CUENTAS POR PAGAR

CICLO Y POLITICAS DE LA CORPORACION QUE RESPECTA A LAS CUENTAS POR PAGAR

El esquema que utiliza la corporación para las CxP y CxC, que es utilizado también en los sistemas de costeo es el SIPOC

Entre las políticas generales de la empresa de CxP

• Los procesos de conciliación de los vencimientos de las facturas a las cuentas por pagar a la corporación se deben realizar mensualmente

• El promedio de facturas registradas por pagar a la corporación es mesnualmente es de 180 dias en total

• El promedio de puntualidad de los pagos a la corporación debe de ser 90.25%

• El tiempo invertido en las conciliaciones de los clientes debe de ser de 4,5

• Las fechas de vencimiento de ls facturas es diferente entre lo que registra a la corporación a la de las unidades

Entre las políticas de cuentas por cobrar C x C

Políticas de créditos para canales DTT y UTT

• El plazo concedido, que es el periodo máximo permitido por la empresa para que el cliente cancele la deuda con la empresa

• Descuento de pronto pago, si lo hubiese, del que van a disfrutar los clientes si cancelan en el plazo concedido

• Garantía que se le exige

...