Programa Maestría en Administración de empresas
johacortezApuntes14 de Abril de 2020
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UNIVERSIDAD ESTATAL A DISTANCIA[pic 1]
Sistema de Estudios de Posgrado
Programa Maestría en Administración de empresas
Escuela de Ciencias de la Administración
Ensayo
Docente MBA. Lorenzo Chacon Arrieta
Estudiantes
Manuel Azofeifa Hidalgo Cedula: 010460188
Irene Jimenez Alfaro Cedula: 0205720578
Ariel Garcia Lopez Cedula: 0503910064
Johanna Cortes Mojica Cedula: 0503150886
Miguel Ángel Garcia Aguirre Cedula: 0206930426
09-06-2019
II Cuatrimestre 2019
Tabla de contenidos
Índice de tablas 3
1 Desarrollo. 4
1.1 Cuentas de la empresa. 4
1.2 Balance de comprobación. 7
1.3 Estado de pérdidas y ganancias. 9
1.4 Estado de situación. 10
Índice de tablas
Tabla 1 Cuentas Generales 6
Tabla 2 Balance de comprobación de empresa 9
Tabla 3 Estado de pérdidas y ganancias 10
Tabla 4 Estado de situación 12
1 Justificación
1.1
Tipo de estado | Cuenta | Monto en colones |
Activo | Adelanto de Sueldos | ₡350,000 |
Activo | Adelanto por Gasto a Justificar | ₡150,000 |
Pasivo | Alquileres Acumulados por Pagar | ₡3,500,000 |
Activo | Alquileres Pagado por Anticipado | ₡750,000 |
Pasivo | Anticipos de Prestaciones Sociales | ₡16,000,000 |
Patrimonio | Aportes de los Propietarios | ₡5,758,300 |
Activo | Bancos | ₡5,000,000 |
Activo | Caja | ₡1,200,000 |
Patrimonio | Capital Social Común | ₡50,000,000 |
Patrimonio | Capital Social Preferente | ₡75,000,000 |
Egreso | Costo de Ventas | ₡2,005,000 |
Activo | Cuenta por Cobrar | ₡15,000,000 |
Activo | Cuenta por Cobrar a Largo Plazo | ₡800,000 |
Pasivo | Cuentas por Pagar Comerciales | ₡8,500,000 |
Patrimonio | Cuota no pagada de Capital | ₡200,000 |
Pasivo | Depósitos Recibidos en Garantía | ₡950,000 |
Activo | Depreciación Acumulada Edificio | ₡500,000 |
Activo | Depreciación Acumulada Equipos de Computación | ₡125,000 |
Activo | Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo | ₡200,000 |
Activo | Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina | ₡150,000 |
Activo | Depreciación Acumulada Vehículos | ₡65,000 |
Egreso | Descuentos sobre Ventas | ₡1,250,000 |
Egreso | Devoluciones sobre Ventas. | ₡5,800,000 |
Activo | Edificio | ₡28,000,000 |
Pasivo | Efectos por Pagar | ₡650,000 |
Pasivo | Energía Eléctrica Acumulada por Pagar | ₡800,000 |
Activo | Equipo de Computación | ₡15,000,000 |
Activo | Fondos Fijos | ₡200,000 |
Ingreso | Ganancia por Diferencial Cambiario | ₡1,500,000 |
Ingreso | Ganancias de Ventas de Activos | ₡1,500,000 |
Activo | Gasto Anticipado por Adelantado | ₡500,000 |
Egreso | Gasto de Alquileres | ₡3,500,000 |
Egreso | Gasto de Amortización | ₡65,000 |
Egreso | Gasto de Corresponsalía | ₡17,500 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Activos Bajo Contrato de Arrendamiento | ₡78,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Alquiler | ₡350,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Edificio | ₡12,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Equipo de Computo | ₡18,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Equipo de Reparto | ₡8,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Mejoras a la Propiedad Arrendada | ₡25,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación de Vehículo | ₡6,000 |
Egreso | Gasto de Depreciación Mobiliario Equipo de Ventas | ₡8,000 |
Egreso | Gasto de Mantenimiento | ₡85,000 |
Egreso | Gasto de Patentes | ₡500,000 |
Egreso | Gasto de Publicidad | ₡300,000 |
Egreso | Gasto de Registro de Notario (Legal) | ₡65,000 |
Egreso | Gasto de Seguro | ₡5,800 |
Egreso | Gasto de Seguro Social Obligatorio | ₡6,000 |
Egreso | Gasto de Suministro de Computación | ₡6,000 |
Egreso | Gastos de Mantenimiento de Equipo | ₡800,000 |
Egreso | Gastos por Comisiones Bancarias | ₡800,000 |
Egreso | Gastos por Intereses | ₡8,000,000 |
Egreso | Gastos por Representación | ₡1,200,000 |
Activo | Hipotecas por cobrar | ₡650,000 |
Egreso | Honorarios Profesionales | ₡800,000 |
Pasivo | Honorarios Profesionales Acumulados por Pagar | ₡550,000 |
Pasivo | Impuesto sobre la Renta por Pagar | ₡680,000 |
Activo | Impuestos pagados por Anticipado | ₡350,000 |
Ingreso | Ingresos por Intereses | ₡5,000,000 |
Pasivo | Intereses Acumulados por Pagar | ₡5,500,000 |
Activo | Intereses Pagados por anticipados | ₡950,000 |
Activo | Inventario de Materia de Suministros | ₡6,500,000 |
Activo | Inversiones en bonos | ₡380,000 |
Activo | Inversiones en Inmuebles | ₡152,000 |
Activo | Inversiones Temporales | ₡800,000 |
Activo | Maquinarias y Equipos | ₡16,600,000 |
Activo | Mobiliario y Equipo de Oficina | ₡25,000,000 |
Activo | Mejora a la Propiedad Arrendada | ₡3,000,000 |
Pasivo | Nómina Acumulada por Pagar | ₡5,000,000 |
Egreso | Pérdida de Venta de Activo | ₡2,500,000 |
Egreso | Pérdida por Cuenta de Incobrables | ₡560,000 |
Egreso | Pérdida por Diferencial Cambiario | ₡1,500,000 |
Pasivo | Prestaciones Sociales por Pagar | ₡12,000,000 |
Pasivo | Préstamos y sobre giros Bancarios | ₡5,000,000 |
Pasivo | Propaganda Acumulada por Pagar | ₡350,000 |
Activo | Provisión para Obsolescencia de Materiales de Suministros | ₡200,000 |
Activo | Provisión para Fluctuación de Inversiones Temporales | ₡150,000 |
Activo | Provisión para Incobrables | ₡200,000 |
Activo | Publicidad Pagada por Anticipado | ₡650,000 |
Patrimonio | Resultados no asignados | ₡6,000,000 |
Egreso | Salario del Personal | ₡3,500,000 |
Egreso | Salarios de Vendedores | ₡2,000,000 |
Pasivo | Seguro Social Acumulado por Pagar | ₡450,000 |
Activo | Seguros pagados por anticipado | ₡450,000 |
Pasivo | Servicio Telefónico Acumulado por Pagar | ₡150,000 |
Activo | Suministro de Oficina por Anticipado | ₡90,000 |
Egreso | Suscripciones de Revistas | ₡6,000 |
Activo | Terreno | ₡55,000,000 |
Activo | Vehículos | ₡25,000,000 |
Ingreso | Ventas | ₡35,000,000 |
Egresos | Viáticos a Vendedores | ₡150,000 |
₡480,076,600 |
Tabla 1 Cuentas Generales
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