Proyecto de contabilidad
REPA2993Tarea27 de Julio de 2022
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Proyecto de contabilidad
Integrantes:
- Kelly Apolinario
- Edison Méndez
- Rosa Pérez
- Pamela Toala
Creación de una empresa
Según la ley de compañías nuestra empresa se regirá bajo las normas de las compañías anónimas
CUADRO DE APORTACIONES | ||||||
VALOR DE CADA ACCION: $100 |
| |||||
ACCIONISTAS | NUMERO DE ACCIONES | TOTAL | EFECTIVO | EQUIPOS DE COMPUTO | MUEBLES DE OFICINA | LOCAL COMERCIAL |
KELLY APOLINARIO | 25 | 2500 | 1250 | 1250 |
|
|
EDISON MENDEZ | 25 | 2500 | 1250 |
| 1250 |
|
ROSA PEREZ | 25 | 2500 | 2500 |
|
|
|
PAMELA TOALA | 25 | 2500 | 1500 |
|
| 1000 |
TOTAL | 100 | 10000 | 6500 | 1250 | 1250 | 1000 |
Actividad del negocio
Compra y venta de útiles y equipos de oficina
Razón social
KREP S.A.
Slogan-logo
[pic 1]
Misión
Somos una empresa dedicada a satisfacer las necesidades de nuestros clientes,ofreciendo mercaderías de excelente calidad. Capacitando a nuestro equipo de trabajo para brindar una buena atención.
Visión
Ser una empresa reconocida en el mercado local logrando la aceptación del público como una entidad responsable, comprometida con el cliente y con vocación al servicio.
Organigrama
[pic 2]
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[pic 9][pic 10][pic 11][pic 12]
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[pic 21][pic 22][pic 23]
[pic 24][pic 25][pic 26]
EMPRESA COMERCIAL KREP S.A. | |||
ESTADO DE SITUACION INICIAL | |||
AL 30 DE JUNIO DEL 2012 | |||
ACTIVO |
| PASIVO | $ - |
ACTIVO CORRIENTE |
| PATRIMONIO |
|
BANCOS | $ 6.500,00 [pic 27] | CAPITAL | $ 10.000,00 |
TOTAL ACTIVO CORRIENTE | $ 6.500,00 |
|
|
PLANTAS Y EQUIPOS |
|
|
|
EQUIPOS DE COMPUTO | $ 1.250,00 |
|
|
MUEBLES DE OFICINA | $ 1.250,00 |
|
|
LOCAL COMERCIAL | $ 1.000,00 |
|
|
TOTAL DE PLANTAS Y EQUIPOS | $ 3.500,00 |
|
|
TOTAL ACTIVOS | $ 10.000,00 | PASIVO + CAPITAL | $ 10.000,00 |
PLAN DE CUENTAS
[pic 28]
Transacciones del mes:
Junio 02.- Se cancela al Abogado Sr. Roberto Farías por la ayuda brindada para la constitución de la empresa, por un valor de $550.00. Se le cancela con cheque N° 001 del Banco del Pichincha.
Junio 02.- Se compra a nuestro proveedor Computrón, 13 computadoras a $550. 00 c/u mas IVA 12%, se paga el 30% con cheque N° 002 del Banco del Pichincha y el saldo con pagare a 60 días plazos con interés 5% anual, s/f #345.
Junio 03.- Se paga en efectivo los servicios de teléfono y luz por un valor de $120.00, s/f #512.
Junio 03.- Se compra 15 impresoras a $110.00 c/u mas IVA, nuestro proveedor nos otorga un descuento del 10%, pagamos con cheque N° 003 del Banco del Pichincha, s/f #350.
Junio 05.- Se compra a nuestro proveedor s/f #375, 8 computadoras a $620.00 más IVA. Nos otorgan el 5% de descuento. Pagamos el 10% en efectivo, 20% con cheque N° 004 del Banco del Pichincha, y por el saldo se firma se firma un pagaré a 60 días plazos con una tasa del 8% anual.
Junio 06.- Se vende s/f #001 a nuestro cliente, 5 computadoras a $880.00 más IVA, se concede un descuento del 3%. Nos cancelan el 15% en efectivo, y la diferencia en un plazo de 20 días.
Junio 08.- Se vende s/f #002, a nuestro cliente 4 impresoras por un valor de $180.00 mas IVA, se concede un descuento del 2%. Nos cancelan el 60% con cheque, y la diferencia a un plazo de 12 días.
Junio 12.- Se vende s/f #003 a nuestro cliente, 8 computadoras a $950.00 más IVA, se concede un descuento del 5%. Nos cancelan el 25% en un plazo de 10 días y por la diferencia nos firman un pagaré a 90 días con una tasa de interés del 8%.
Junio 15.- Se cancelan la quincena a los empleados, se les gira un cheque del banco del pacifico.
Junio 16.- Se cancela con cheque N° 005 del Banco del Pichincha, el transporte de la compra del día 03 de junio, a un valor de $0.65 por cada unidad.
Junio 17.- Nos devuelven 2 impresoras de la venta del 08 de junio por error de despacho, se procedió a emitir una nota de crédito abonado el importe neto a la cuenta pendiente.
Junio 18.- Se compra s/f #415 a nuestro proveedor, 15 computadoras por un valor de $520.00 cada unidad más IVA, nos conceden un descuento del 5% y 10%. Cancelamos el 30% con cheque y la diferencia a 20 días plazo.
Junio 19.- Se cancela al Sr. Juan Pérez la elaboración de rótulos por un valor de $150.00. Cancelamos el 50% en efectivo, y la diferencia a 25 días plazo.
Junio 20.- Se compra s/f #420, 14 impresoras a $150.00 mas IVA, nos conceden un descuento del 5% y 10%. Cancelamos el 30% con cheque y la diferencia a 30 días plazo.
Junio 22.- Se devuelve de la compra anterior, 4 impresoras por llegar en mal estado, el valor nos lo deducen de la cuenta pendiente.
Junio 23.- Se cancela el servicio de internet a TV Cable, por un valor de $90.00, se cancela con cheque N° 006 del Banco del Pichincha.
Junio 24.- Se deposita en nuestra cuenta corriente el valor cobrado de las ventas realizadas.
Junio 25.- Se cancela al Auditor Sr. Marcos Torres por sus servicios un valor de $800, se realiza el pago con cheque N°006 del Banco del Pichincha.
Junio 30.- se cancela fin de mes a los empleados por un valor de $2500.00, se les gira un cheque.
LIBRO DIARIO
EMPRESA COMERCIAL KREP S.A | ||||
LIBRO DIARIO | ||||
AL 30 DE JUNIO DEL 2012 | ||||
FECHA | CUENTAS | PARCIAL | DEBE | HABER |
02-jun-12 | 1 |
|
|
|
| Gastos de Constitución |
| 550,00 |
|
| Bancos |
|
| 506,00 |
| Impuesto retenido 8% |
|
| 44,00 |
| P/R Pago al Ab. Roberto Farías |
|
|
|
02-jun-12 | 2 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 7.150,00 |
|
| Iva en Compras |
| 858,00 |
|
| Intereses Prepagados |
| 23,15 |
|
| Bancos |
|
| 2.380,95 |
| Documentos por Pagar |
|
| 5.578,70 |
| Impuesto retenido. 1% |
|
| 71,50 |
| P/R Compra s/f # 345 |
|
|
|
03-jun-12 | 3 |
|
|
|
| Gastos Servicios Básicos |
| 120,00 |
|
| iva pagado |
| 14,40 |
|
| Caja |
|
| 132,00 |
| Impuesto retenido 2% |
|
| 2,40 |
| P/R Pago de Servicios básicos s/f #512 |
|
|
|
03-jun-12 | 4 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 1.485,00 |
|
| Iva pagado |
| 178,20 |
|
| Bancos |
|
| 1.648,35 |
| Impuesto retenido 1% |
|
| 14,85 |
| P/R Compra s/f # 350 |
|
|
|
05-jun-12 | 5 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 4.712,00 |
|
| IVA Pagado |
| 565,44 |
|
| Intereses Prepagados |
| 48,82 |
|
| Caja |
|
| 523,03 |
| Bancos |
|
| 1.046,06 |
| Documentos por Pagar |
|
| 3.710,05 |
| Impuesto retenido 1% |
|
| 47,12 |
| P/R Compra s/f # 375 |
|
|
|
06-jun-12 | 6 |
|
|
|
| Descuento en Ventas |
| 132,00 |
|
| Caja |
| 710,62 |
|
| Cuentas por Cobrar |
| 4026,86 |
|
| Ret. Fte.Imp. Rta. 1% |
| 42,68 |
|
| Ventas |
|
| 4.400,00 |
| IVA cobrado |
|
| 512,16 |
| P/R Venta s/f #001 |
|
|
|
| 7 |
|
|
|
| Costo de Venta |
| 2.824,30 |
|
| Inventario de Mercaderías |
|
| 2.824,30 |
| P/R Costo de la Venta |
|
|
|
08-jun-12 | 8 |
|
|
|
| Descuento en Ventas |
| 14,40 |
|
| Caja |
| 313,28 |
|
| Cuentas por Cobrar |
| 469,93 |
|
| Ret. Fte.Imp. Rta. 1% |
| 7,06 |
|
| Ventas |
|
| 720,00 |
| IVA en Ventas |
|
| 84,67 |
| P/R Venta s/f #002 |
|
|
|
08-jun-12 | 9 |
|
|
|
| Costo de Venta |
| 396,00 |
|
| Inventario de Mercaderías |
|
| 396,00 |
| P/R Costo de la Venta |
|
|
|
12-jun-12 | 10 |
|
|
|
| Descuento en Ventas |
| 380,00 |
|
| Cuentas por Cobrar |
| 2003,55 |
|
| Documentos por Cobrar |
| 6130,86 |
|
| Ret. Fte.Imp. Rta. 1% |
| 72,20 |
|
| Ventas |
|
| 7600,00 |
| Iva en Ventas |
|
| 866,40 |
| Intereses Precobrados |
|
| 120,21 |
| P/R Venta s/f #003 |
|
|
|
12-jun-12 | 11 |
|
|
|
| Costo de Venta |
| 4.518,88 |
|
| Inventario de Mercaderías |
|
| 4.518,88 |
| P/R Costo de la Venta |
|
|
|
15-jun-12 | 12 |
|
|
|
| Anticipo Quincenal |
| 2.500,00 |
|
| Bancos |
|
| 2.500,00 |
| P/R Pago del anticipo quincenal a los empleados |
|
|
|
16-jun-12 | 13 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 9,75 |
|
| Caja |
|
| 9,55 |
| Impuesto retenido 2% |
|
| 0,2 |
| P/R Pago de transporte mercaderías |
|
|
|
17-jun-12 | 14 |
|
|
|
| Descuento en Ventas |
| 7,2 |
|
| Cuentas por Cobrar |
| 391,61 |
|
| Ret. Fte.Imp. Rta 1% |
| 3,53 |
|
| Devolución en Ventas |
|
| 360,00 |
| Iva en Ventas |
|
| 42,34 |
| P/R Devolución en ventas de la factura # 002 |
|
|
|
17-jun-12 | 15 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 198,00 |
|
| Costo de Venta |
|
| 198,00 |
| P/R Costo de la Devolución en Ventas |
|
|
|
18-jun-12 | 16 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 6.669,00 |
|
| Iva en Compras |
| 800,28 |
|
| Bancos |
|
| 2220,78 |
| Cuentas por Pagar |
|
| 5181,81 |
| Impuesto Retenido 1% |
|
| 66,69 |
| P/R Compra s/f# 415 |
|
|
|
19-jun-12 | 17 |
|
|
|
| Gastos Publicidad |
| 150,00 |
|
| Caja |
|
| 73,50 |
| Cuentas por Pagar |
|
| 73,50 |
| Impuesto retenido 2% |
|
| 3,00 |
| P/R Pago a Sr. Juan Pérez por elaboración de rótulos |
|
|
|
20-jun-12 | 18 |
|
|
|
| Inventario de Mercaderías |
| 1795,5 |
|
| Iva en Compras |
| 215,46 |
|
| Bancos |
|
| 597,9 |
| Cuentas por Pagar |
|
| 1395,1 |
| Impuesto retenido 1% |
|
| 17,96 |
| P/R Compra s/f #420 |
|
|
|
22-jun-12 | 19 |
|
|
|
| Cuentas por Pagar |
| 569,43 |
|
| Ret. Fte.Imp. Rta 1% |
| 5,13 |
|
| Inventario de Mercaderías |
|
| 513,00 |
| Iva en Compras |
|
| 61,56 |
| P/R Devolución en Compras s/f #420 |
|
|
|
23-jun-12 | 20 |
|
|
|
| Gastos Servicios internet |
| 90,00 |
|
| Iva pagado |
| 10,80 |
|
| Bancos |
|
| 99,00 |
| Impuesto retenido 2% |
|
| 1,80 |
| P/R Pago servicio de internet a Tv Cable |
|
|
|
24-jun-12 | 21 |
|
|
|
| Bancos |
| 1207,39 |
|
| Caja |
|
| 1207,39 |
| P/R Depósito de las ventas realizadas |
|
|
|
25-jun-12 | 22 |
|
|
|
| Gastos Honorarios |
| 800,00 |
|
| Bancos |
|
| 736,00 |
| Impuesto retenido 8% |
|
| 64,00 |
| P/R Pago al Auditor Sr. Marcos Torres |
|
|
|
30-jun-12 | 23 |
|
|
|
| Gastos Sueldos |
| 2.500,00 |
|
| Bancos |
|
| 2.500,00 |
| P/R Pago de sueldos a los empleados |
|
|
|
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