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QUE PROGRAMA AUDITORIA CAJA MENOR


Enviado por   •  27 de Abril de 2018  •  Trabajo  •  1.522 Palabras (7 Páginas)  •  389 Visitas

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CIA 206 SA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MANUAL ADMINISTRACIÓN DE CAJA

MENOR  

 

 

MC-001

Versión: 01

Edición: 2018-Febrero

 

 

 

 

         

 

 

 

PROCESO GESTIÓN CONTABLE

 

Preparado por:

 

 

Natalia Saavedra Beltrán

Revisado por:

 

 

Gregorio Agudelo C

 

Aprobado por:

 

 

Gregorio Agudelo

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TABLA DE CONTENIDO

 

 

 

 

1) OBJETIVO GENERAL        3

1.1)         OBJETIVO ESPECIFICO        3

2) ALCANCE        3

3) DEFINICIONES        ¡Error! Marcador no definido.

4) CONDICIONES GENERALES        3

5) DOCUMENTOS Y FORMATOS RELACIONADOS        4

6) DESARROLLO        4

7) FIN DEL MANUAL        7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1) OBJETIVO GENERAL

Proveer los recursos necesarios para cubrir los gastos extraordinarios de la compañía.

 

1.1)         OBJETIVO ESPECIFICO

  • Dar prioridad a los gastos inmediatos y de menor cuantía en la compañía que se puedan generar.

 

  • Centralizar la contabilización, revisión y control de gastos que se puedan generar en la compañía general.

 

2) ALCANCE          

Aplica para todos los anticipos y reembolsos de gastos esporádicos o que requieran una rápida solución o ejecución, desde que se hace la solicitud del dinero para la compra hasta que se realiza la contabilidad por la misma.

 

3) CONDICIONES GENERALES

  • Los soportes de pago y el formato de reembolso de caja menor se deberán entregar al departamento financiero y contable, cada vez que se agote hasta el 70% del fondo, para que el dpto. genere el aval para desembolso del efectivo, se deben enviar soportes físicos y formato de reembolso.

 

  • Para realizar el reembolso el asistente deberá acercarse al departamento financiero y contable, entregar en tesorería el aval de contabilidad para realizar el reembolso

  • Cada fin de mes se deberá entregar al departamento financiero y contable la regularización de la caja menor.

 

 

 

5) DOCUMENTOS Y FORMATOS RELACIONADOS

 Formato reembolso de caja menor

 

 

 

6) DESARROLLO

RESPONSABILIDAD

 

El responsable del manejo, custodia y regularización de la caja menor es:

Dependencia

Responsable

Departamento contable, financiero y administrativo.

Secretaria de actas y archivo.

 

 

 

MONTO AUTORIZADO  

 

El valor que se debe mantener en el fondo de caja menor es de $1 millón de pesos.

 

 

REQUISITOS  

 

Todos los gastos deben ser soportados debidamente con factura o documento equivalente y estos deben cumplir con los requisitos de ley.  

Para efectos del reembolso, las legalizaciones de caja menor deben cumplir con los siguientes requisitos.

Documentos válidos para soportar gastos de caja menor.

A continuación citamos los requisitos que se deben tener en cuenta para la expedición de documentos equivalentes y facturas de acuerdo a la normatividad vigente establecida en el código de comercio y estatuto tributario respectivamente. Documentos equivalentes a la factura.

 

El Decreto 522 de 2003, establece lo siguiente:

 

ARTÍCULO 3. Documento equivalente a la factura en adquisiciones efectuadas por responsables del régimen común a personas naturales no comerciantes o inscritas en el régimen simplificado, El adquirente, responsable del régimen común que adquiera bienes o servicios de personas naturales no comerciantes o inscritas en el régimen simplificado, expedirá a su proveedor un documento equivalente a la factura con el lleno de los siguientes requisitos:

 

  1. Apellidos, nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios.
  2. Apellidos, nombre y NIT de la persona natural beneficiaria del pago o abono.
  3. Número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva.
  4. Fecha de la operación.
  5. Concepto.
  6. Valor de la operación.
  7. Discriminación del impuesto asumido por el adquirente en la operación

 

 

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