RUBI Y ZAFIRO LTD.
Enviado por Jorge Soto • 11 de Junio de 2020 • Informes • 2.319 Palabras (10 Páginas) • 99 Visitas
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INTRODUCCION
En el presente informe detallaremos los movimientos financieros de la empresa RUBI Y ZAFIRO LTDA, empresa que parte sus operaciones el día 01/01/01.
Con los datos proporcionados, a continuación, se desarrollarán: registro de transacciones en el libro diario, registros de ajustes y regularizaciones, libro mayor, estado de situación financiera y estado de resultado, tabla de amortización y notas a los estados financieros.
- Registro de transacciones del libro Diario.
Fecha | Detalle |
| Debe | Haber |
01-ene | Banco |
| $30.000 |
|
| Depósitos a plazo |
| $90.000 |
|
| Clientes |
| $240.000 |
|
| Mercadería |
| $180.000 |
|
| Inmuebles |
| $342.000 |
|
| Vehículos |
| $66.966 |
|
|
| Proveedores |
| $150.000 |
|
| IVA Débito Fiscal |
| $36.000 |
|
| Imposiciones por pagar |
| $18.000 |
|
| PPM por pagar |
| $4.500 |
|
| Capital |
| $345.966 |
|
| Utilidades Acumuladas |
| $394.500 |
02-ene | Banco |
| $31.500 |
|
|
| Cliente |
| $31.500 |
10-ene | Imposiciones por pagar |
| $18.000 |
|
|
| Banco |
| $18.000 |
12-ene | IVA Débito Fiscal |
| $36.000 |
|
| PPM por pagar |
| $4.500 |
|
|
| Banco |
| $40.500 |
01-feb | Muebles y útiles |
| $7.200 |
|
| IVA Crédito |
| $1.368 |
|
|
| Cuentas por pagar |
| $8.568 |
10-feb | Clientes |
| $99.960 |
|
|
| Ventas |
| $84.000 |
|
| IVA Débito Fiscal |
| $15.960 |
02-feb | Costo de Venta |
| $50.400 |
|
| Mercaderia |
| $50.400 | |
02-feb | Banco |
| $89.964 |
|
| Descuento Otorgado |
| $8.400 |
|
| IVA Debito Fiscal |
| $1.596 |
|
|
| Clientes |
| $99.960 |
25-mar | Utilidades Acumuladas |
| $197.250 |
|
|
| Cta. Particular Rubí |
| $118.350 |
|
| Cta. Particular Zafiro |
| $78.900 |
25-mar | Cta. Particular Rubí |
| $15.000 |
|
| Cta. Particular Zafiro |
| $15.000 |
|
|
| Banco |
| $30.000 |
01-abr | Arriendo Anticipado |
| $58.500 |
|
|
| Banco |
| $58.500 |
14-abr | Mercadería |
| $120.600 |
|
| IVA Crédito Fiscal |
| $22.914 |
|
|
| Proveedor |
| $143.514 |
16-abr | Mercadería |
| $7.200 |
|
| IVA Crédito Fiscal |
| $1.368 |
|
|
| Cuentas por pagar |
| $8.568 |
30-abr | Banco |
| $75.000 |
|
|
| Préstamo por pagar |
| $75.000 |
05-may | Banco |
| $96.000 |
|
|
| Clientes |
| $96.000 |
30-may | Proveedores |
| $45.000 |
|
|
| Banco |
| $45.000 |
01-jun | Inversiones en la Empresa |
| $66.000 |
|
|
| Banco |
| $66.000 |
30-jun | Materiales de oficina y aseo |
| $2.700 |
|
| IVA Crédito Fiscal |
| $513 |
|
|
| Banco |
| $3.213 |
10-ago | Banco |
| $139.944 |
|
| Cliente |
| $59.976 |
|
|
| Ventas |
| $168.000 |
|
| IVA Débito Fiscal |
| $31.920 |
10-ago | Costo de Venta |
| $100.800 |
|
|
| Mercaderia |
| $100.800 |
14-nov | Proveedores |
| $143.514 |
|
|
| Banco |
| $143.514 |
24-dic | Remuneraciones |
| $25.200 |
|
|
| Imposiciones trabajador |
| $4.800 |
|
| Impto. Único 2° Categoría |
| $900 |
|
| Imposiciones aporte empleador |
| $1.200 |
|
| Remuneraciones por pagar |
| $18.300 |
31-dic | Deterioro de Cliente |
| $6.900 |
|
|
| Cliente |
| $6.900 |
31-dic | Arriendo |
| $40.500 |
|
|
| Arriendo anticipado |
| $40.500 |
|
|
|
|
|
31-dic | Préstamo por pagar | $22.556 | ||
| Interés |
| $6.532 |
|
|
| Banco |
| $29.088 |
31-dic | Depreciación Inmueble |
| $18.000 |
|
|
| Depreciación Acumulada Inmueble |
| $18.000 |
31-dic | Inmueble |
| $36.000 |
|
|
| Depreciación Acumulada |
| $3.600 |
|
| Reserva reevaluación de inmueble |
| $32.400 |
31-dic | Depreciación Vehículo |
| $22.053 |
|
|
| Depreciación Acumulada Vehículo |
| $22.053 |
31-dic | Depreciación Equipos de Oficina |
| $660 |
|
|
| Depreciación Acumulada Equipos de Oficina |
| $660 |
31-dic | Vacaciones Personal |
| $9.000 |
|
|
| Provisión Vacaciones Personal |
| $9.000 |
31-dic | Préstamo por pagar |
| $38.331 |
|
|
| Cuentas por Pagar |
| $38.331 |
31-dic | IVA Débito Fiscal |
| $26.163 |
|
|
| IVA Crédito Fiscal |
| $26.163 |
31-dic | IVA Débito Fiscal |
| $20.121 |
|
|
| Impuesto por Pagar |
| $20.121 |
| Total |
| $2.737.149 | $2.737.149 |
- Registro de ajustes y regularizaciones
1.- Se estima un porcentaje de incobrabilidad de un 4% para los clientes
Fecha 31.12
Deterioro deudor 6899
Cuentas por Cobrar 6899
Utilidad Acumulada $394.500
50% = $197.250
118.350
78.900
$197.250
2.- Arriendos devengados al 31 de diciembre equivalente a 9 meses
Fecha 31.12
Arriendo 40500
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