Taller: análisis empresarial

ANALISIS FINANCIERO

ESTUDIANTE:

LEDIS TAMARA SANCHEZ DIOSA

GRUPO: PREAEC2302B010082

TALLER: ANÁLISIS EMPRESARIAL

DOCENTE:

JUAN ESTEBAN ARIAS

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA DIGITAL DE ANTIOQUIA

2023

TALLER ANÁLISIS VERTICAL Y HORIZONTAL

Los estados financieros de la empresa XYZ LTDA., son presentados a continuación, le gerencia se los pasa a usted con el fin que los analice horizontal y verticalmente y desde su punto de vista de analista financiero, de un concepto de la situación de la empresa y si es pertinente, dé al menos dos recomendaciones, para mejorar la situación de la empresa. La empresa se dedica a la producción de ropa deportiva.

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SOLUCIÓN

Análisis Vertical: Tiene como objetivo determinar el peso o porcentaje que caracteriza cada cuenta del activo dentro del total activo. La fórmula es la siguiente: Partida del activo/Activo total x 100

Análisis horizontal: Se encarga de observar el comportamiento de la empresa en los balances y/o estados de resultado. Se hace restando, ejemplo: en 2007 el activo fue de $420.000 y en el 2006 fue de $390.000, entonces tenemos $420.000 - $390.000= 30.000

ANALISIS DEL BALANCE GENEREAL

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Análisis General

En todo este proceso se puede observar como el total de los activos es significativamente superior a los pasivos, teniendo de esta manera lo que sería un patrimonio neto favorable, sosteniendo así la economía de la organización y si el patrimonio neto sigue en aumento también aumentaría más el valor de la empresa, guiándola así a un futuro.

Análisis Vertical:

• Podemos observar que la cuenta de inventarios permanece estable en un 17%, haciendo notar que la empresa es capaz de sostener a favor esos niveles ya que si se ven regularmente bajos en algún momento puede ser perjudicial en la parte financiera de la empresa, y así mismo, si se elevan demasiado podrían causar también la inflación de más gastos superiores en los transportes, distribuciones o logística. Ambos extremos pueden impactar de forma negativa si se genera en grandes cantidades, más sin embargo la idea es que la empresa no se estanque en un mismo valor por mucho tiempo, puede el porcentaje del inventario subir de forma modera.

• Tanto en el 2006 como en el 2007, el activo fijo de las instalaciones sostiene porcentajes muy similares entre 42.7% y 42.3% tomando una gran proporción en el total de activos, y gracias a esto se pueden desarrollar todos los procesos operativos ya que se cuenta con los elementos de ejecución.

• Más sin embargo, en la deudas de proveedores en la sección de pasivos, son de un 29.9% en el 2006 y un 27.7% en el 2007, lo que podría generar impactos negativos como bajas en el patrimonio de la organización o directamente en pérdidas.

Análisis horizontal:

• Observando desde un punto general, todas las cuentas estuvieron bastante moderadas en sus variaciones, influyendo tanto en lo positivo como en lo negativo, pero más sin embargo se sostuvo.

• Se puede decir que la empresa está reduciendo sus responsabilidades exteriores debido a la disminución del 6% en el pasivo, lo que es establemente positivo.

• El pasivo corriente disminuyó un 10% de forma positiva para la organización ya que la empresa está liquidando poco a poco las obligaciones que están estipuladas a corto plazo, incluso cuando la entidad está centrada en las deudas a corto plazo, las responsabilidades financieras a largo plazo no reflejaron aumento ni reducción.  

RESULTADOS DE CONSOLIDAD

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Análisis vertical y horizontal:

• Utilidad antes de impuestos, refleja la parte financiera de la organización y su esfuerzo por mantener estable ese nivel porcentual.

• Se puede observar que las ventas incrementaron significativamente entre los años 2006 y 2007, con el dato del 39% que representa el $429.000 de diferencia entre ambos años.

• Está claro que al incrementar las ventas, los costos de ventas también tuvieron un incremento notable debido a que se produce más, Sin embargo la organización debería ir buscando la manera de reducir esos costos para que la ganancia significativamente sea superior.

• Un dato bastante radical e importante es en los gastos de ventas y administrativos ya que se aprecia un 70% teniendo una diferencia de $125.000 entre ambos años, siendo un valor bastante inflado ya que hay que recordar que las ventas son de un 39%, lo que podría ser negativo para la entidad si esos gastos siguen incrementando.

CONCLUCIÓN

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