Aprovechamiento de los recursos utilizados en la empresa Termodinámica FERLAM, S.A. de C.V.
Noe MorenoTarea25 de Mayo de 2017
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OBJETIVO GENERAL
Conocer el grado de aprovechamiento de los recursos utilizados en la empresa Termodinámica FERLAM, S.A. de C.V.
Objetivos Específicos
- Conocer el grado de aprovechamiento de los recursos utilizados en base a su clasificación.
- Conocer el grado de participación de los recursos utilizados.
METODOLOGÍA
PASO 1. Leer y Analizar la información presentada en el Estado de Pérdidas y Ganancias, comprendido del mes de Agosto de 2016 a Noviembre del mismo año.
PASO 2. Clasificar las cuentas, en base a 4 tipos de insumo: Materiales, Mano de Obra, Energéticos y Gastos de Calidad.
PASO 3. Calcular los indicadores de rendimiento de los insumos, y sacar interpretaciones de cada uno.
PASO 4. Calcular los índices de rendimiento Agosto-Septiembre, Septiembre-Octubre, Octubre-Noviembre; y obtener las interpretaciones de cada uno.
PASO 5. Analizar cuáles son los factores que más impactan en la productividad de la empresa de manera parcial y obtener sus respectivas conclusiones.
PASO 6. Presentar un reporte de la situación actual de la empresa.
INSUMOS ENERGÉTICOS
INSUMOS ENERGÉTICOS | COSTOS POR PERIODO | |||
AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | |
Energéticos para proceso | 12,600.00 | 15,600.00 | 21,984.00 | 12,698.00 |
Luz y teléfono | 42,000.00 | 40,500.00 | 35,641.00 | 27,413.00 |
Combustibles | 27,300.00 | 29,200.00 | 24,165.00 | 21,930.00 |
Total | 81,900 | 85,300.00 | 81,790.00 | 62,041.00 |
- Productividades Parciales de Energéticos
[pic 1]
Conclusión: $27.23 pesos generados por cada peso invertido en insumo energético en el mes de Agosto de 2016.
[pic 2]
Conclusión: $40.97 pesos generados por cada peso invertido en insumo energético en el mes de Septiembre de 2016.
[pic 3]
Conclusión: $36.47 pesos generados por cada peso invertido en insumo energético en el mes de Octubre de 2016.
[pic 4]
Conclusión: $52.13 pesos generados por cada peso invertido en insumo energético en el mes de Noviembre de 2016.
- Índices de Productividades Parciales de Energéticos Agosto-Noviembre 2016.
[pic 5]
Conclusión: La productividad respecto del insumo energético aumentó 0.5046 unidades de productividad en el periodo Agosto-Septiembre del año 2016.
[pic 6]
Conclusión: La productividad respecto del insumo energético disminuyó 0.6144 unidades de productividad en el periodo Septiembre-Octubre del año 2016.
[pic 7]
Conclusión: La productividad respecto del insumo energético aumentó 0.5392 unidades de productividad en el periodo Octubre-Noviembre del año 2016.
- Factor de Insumos en base a los insumos para Agosto-Noviembre 2016.
[pic 8]
Conclusión: Los energéticos están participando en un 15.32% respecto de los demás insumos en el mes de Agosto 2016.
[pic 9]
Conclusión: Los energéticos están participando en un 19.02% respecto de los demás insumos en el mes de Septiembre 2016.
[pic 10]
Conclusión: Los energéticos están participando en un 19,72% respecto de los demás insumos en el mes de Octubre 2016.
[pic 11]
Conclusión: Los energéticos están participando en un 17.59% respecto de los demás insumos en el mes de Noviembre 2016.
INSUMOS DE MATERIALES
Insumos Materiales | Costos por Periodo | |||
Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | |
Materiales | $85,400.00 | $86,500.00 | $69,500.00 | $26,471.00 |
Reactivos de laboratorio | $1,500.00 | $780.00 | $2,987.00 | $3,654.00 |
Embalajes | $4,000.00 | $2,500.00 | $14,000.00 | $26,000.00 |
Material de empaque | $22,000.00 | $35,000.00 | $5,841.00 | $9,850.00 |
TOTAL | $112,900.00 | $124,780.00 | $92,328.00 | $65,975.00 |
- Productividades Parciales de Materiales
[pic 12]
Conclusión: $19.75 pesos generados por cada peso invertido en insumo de Materiales en el mes de Agosto de 2016.
[pic 13]
Conclusión: $28.01 pesos generados por cada peso invertido en insumo de Materiales en el mes de Septiembre de 2016.
[pic 14]
Conclusión: $32.30 pesos generados por cada peso invertido en insumo de Materiales en el mes de Octubre de 2016.
[pic 15][pic 16]
Conclusión: $49.06 pesos generados por cada peso invertido en insumo de Materiales en el mes de Noviembre de 2016.
- Índices de Productividad Parcial de Materiales de Agosto-Noviembre 2016
[pic 17]
Conclusión: La productividad respecto del insumo de materiales aumentó 0.42 unidades de productividad en el periodo Agosto-Septiembre del año 2016. Observándose que aumentaron las ventas netas, pero al igual se aumentaron los gastos en material de empaque. Lo cual podría ser un indicador para para que el siguiente mes disminuyan los gastos y se aumente un poco más la productividad.
[pic 18]
Conclusión: La productividad respecto del insumo de materiales con el periodo Agosto-Septiembre disminuyó 0.27 unidades en productividad. A comparación de Septiembre-Octubre el gasto por material de empaque disminuyo drásticamente, sin embargo las ventas netas disminuyeron y se invirtió en materiales
[pic 19]
Conclusión: La productividad respecto de los insumos materiales aumentó 0.36 unidades de productividad en el periodo Octubre - Noviembre del año 2016. Se observa una disminución en los costos de materiales y material de empaque a comparación del mes anterior debido a la inversión que se realizó meses antes así mismo se incrementaron las ventas netas.
- Factor de Insumos en base a los insumos para Agosto-Noviembre 2016.
[pic 20]
Conclusión: En los insumos de materiales está participando en un 21.11% respecto de los demás insumos en el mes de Agosto 2016.
[pic 21]
Conclusión: En los insumos de está participando en un 27.82% respecto de los demás insumos en el mes de Septiembre 2016.
[pic 22]
Conclusión: En los insumos de está participando en un 22.26% respecto de los demás insumos en el mes de Octubre 2016.
[pic 23]
Conclusión: En los insumos de está participando en un 18.70 % respecto de los demás insumos en el mes de Noviembre 2016.
INSUMOS DE MANO DE OBRA
INSUMOS MANO DE OBRA | COSTOS POR PERIODO | |||
AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | |
Sueldos ejecutivos | 53,000.00 | 53,000.00 | 53,000.00 | 53,000.00 |
Sueldos personal de oficinas | 22,200.00 | 22,200.00 | 22,200.00 | 22,200.00 |
Sueldos de choferes | 14,980.00 | 14,980.00 | 14,980.00 | 14,980.00 |
Asesoría externa | 6,450.00 | - | - | - |
Auditoría a proveedores | 5,100.00 | 1,560.00 | 3,500.00 | 4,519.00 |
Auditoría de sistema | 7,860.00 | - | - | 4,560.00 |
Curso de capacitación y adiestramiento | 16,000.00 | 16,000.00 | 13,000.00 | - |
Horas extraordinarias de trabajo | 12,500.00 | 600.00 | 2,600.00 | 800.00 |
Informes de la calidad | 1,600.00 | 1,600.00 | 1,500.00 | 1,900.00 |
Inspección de recibo | 1,800.00 | 1,900.00 | 1,400.00 | 1,400.00 |
Mano de obra en proceso | 40,400.00 | 40,400.00 | 40,400.00 | 40,400.00 |
Mantenimiento de equipo y maquinaria | 12,000.00 | 10,500.00 | 10,500.00 | 6,500.00 |
Mantenimiento equipo computarizado | 15,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 1,500.00 |
Sueldos ejecutivos | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 | 25,000.00 |
Sueldos personal de laboratorio | 12,300.00 | 12,300.00 | 12,300.00 | 12,300.00 |
Sueldos personal de supervisión | 5,300.00 | 5,300.00 | 5,300.00 | 5,300.00 |
Viáticos y transporte por reclamación de clientes | 2,400.00 | 1,800.00 | 6,500.00 | 7,000.00 |
TOTAL | $253,890.00 | $212,140.00 | $217,180.00 | $201,359.00 |
- Productividades Parciales de Mano de Obra
[pic 24]
Conclusión: La productividad parcial de mano de obra respeto al mes de Agosto del año 2016 fue de $8.79 pesos generados por cada peso invertido en insumo de mano de obra.
[pic 25]
Conclusión: La productividad parcial de mano de obra respeto al mes de Septiembre del año 2016 fue de $16.47 pesos generados por cada peso invertido en insumo de mano de obra.
[pic 26]
Conclusión: La productividad parcial de mano de obra respeto al mes de Octubre del año 2016 fue de $13.73 pesos generados por cada peso invertido en insumo de mano de obra.
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