Auditoria Operativa

PLAN DE AUDITORIA.

ACCION DE CONTROL N°2-0469-2011-001: EXAMEN ESPECIAL: “PERCEPCION SIMULTANEA DE REMUNERACIONES.”.

1. ORIGEN DEL EXAMEN.

- El examen a practicarse a la Municipalidad Provincial de Los Andes “Percepción Simultanea de Remuneraciones”, tiene como origen el oficio N°00325-2010-CG/MPLA del 18.Oct.2010. , en el cual el titular de la entidad, encarga al OCI realizar un Examen Especial, orientado a evaluar los servicios brindados por el señor José Villanueva Valera, en la Municipalidad Distrital de Pueblo Nuevo, Los Ángeles y Municipalidad Provincial de Los Andes; se ha previsto realizar la Acción de Control Programada, denominada Examen Especial “Percepción Simultánea de Remuneraciones”,

- En cumplimiento del documento referido, el Jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Los Andes, dispuso el inicio de la citada acción de control mediante Nota Informativa N°032-2011-MPLA/OCI, del 21.Mar.2011. habiendo hecho de conocimiento al titular de la entidad.

2. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD.

- La ciudad de Los Andes, fue fundada por don Juan López Vega el 25 de Julio de 1540, según el historiador Francisco

paredes Santa Cruz, para la cual, la Comisión de Cultura del Concejo Provincial de Los Andes, tomó parte activa, la misma que fue aprobada mediante Resolución Municipal Nº 208-88-MPLA; la ciudad de Los Andes es la capital del Departamento y/o Región San Martín, la cual está situada en la parte Norte del Departamento de San Martín, entre los meridianos 76º 43 y 77º 38 de Longitud Oeste del Meridiano de Grewinch y entre los paralelos 5º 09 y 6º 01 de Latitud Sur, a una altura de 860 metros sobre el nivel del mar, su suelo es un tanto accidentado por estar en las ultimas ramificaciones de la Cordillera Oriental, su clima es primaveral, templado y sub tropical húmedo, su temperatura promedio oscila entre 18º C y 28º C, siendo el promedio anual de 24º C,, la Población del Distrito de Los Andes, al 30 de junio del 2007; es de 65, 048 habitantes con una tasa de crecimiento promedio anual de 3.6%.

- La Municipalidad Provincial de Los Andes, para el cumplimiento de sus funciones cuenta con la siguiente Estructura Orgánica Administrativa, aprobada mediante Ordenanza Municipal N° 092-2004-MPM, del 27.Dic.2004:

ORGANOS DE ALTA DIRECCIÓN

Concejo Municipal

Alcaldía

Gerencia Municipal

ORGANOS DE CONTROL

• Órgano de Control Institucional.

• Procuraduría Pública Municipal.

ORGANOS DE ASESORAMIENTO.

• Oficina General de Asesoría Jurídica

• Oficina de Presupuesto y Planificación

• Oficina General de Programación e Inversión

ORGANOS DE APOYO

• Oficina de Informática y Estadística

• Oficina de Secretaria General

• Oficina de Ejecutoría Coactiva.

• Gerencia de Administración y Finanzas

ORGANOS DE LINEA

• Gerencia de Servicios Municipales y Medio Ambiente.

• Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural

• Ger.de Desarrollo Econ. Micro y Peq. Empresa y Participación Ciudad.

ORGANOS DESCONCENTRADOS.

• Programa Vaso

de Leche.

• Gerencia de Cooperación Técnica Internacional, Capacitación y Promoción Empresarial.

ORGANOS DESCENTRALIZADOS

• Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento y Agua Potable ( EPS).

3. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN.

Objetivo General

1. Evaluar si las funciones ejercidas simultáneamente por el servidor público como contador externo de las Municipalidades Distritales de Pueblo Nuevo, Los Ángeles y como Gerente Municipal de la Municipalidad Provincial de los Andes, son compatibles con la normativa vigente.

3.2 Evaluar si las remuneraciones percibidas por el servidor al haber desempeñado el cargo de Gerente de Desarrollo Económico y Jefe de seguridad Ciudadana en la entidad, sin haber suspendido su pago como pensionista de la Caja Policial; son compatibles con los principios de la Función Publico.

Objetivo Especifico.

3. Evaluar si los honorarios y remuneraciones percibidas por los servidores públicos de la entidad, son compatibles con los principios de la función pública

3. ALCANCE DEL EXAMEN:

- El Presente Examen Especial se realizará de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU; la aplicación de dichas normas requieren que se planifique adecuadamente el Examen Especial ,consecuentemente se debe evaluar la estructura y sistema de control interno para obtener una razonable confiabilidad de la eficiencia y efectividad de los mismos, que permita determinar áreas críticas y puntos de atención, para la ejecución del informe de control; durante el periodo 02.Set.2008 al 31.Oct.2010.

4. AREA O COMPONENTE A EXAMINAR.

- El área a examinar durante el proceso del presente examen especial es la oficina de recursos humanos, la misma que es un órgano de apoyo, encargado de programar, organizar dirigir y controlar los procesos técnicos del Sistema Nacional de Personal; así como de adecuar la normatividad de personal a los requerimientos propios del personal humano

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