CUESTIONARIO Nº 1 DE AUDITORIA FORENSE

CUESTIONARIO Nº 1 DE AUDITORIA FORENSE

1. Mencione los diferentes tipos de Auditoria que conoce

• [pic 1]Auditoría Financiera
• Auditoría Operativa
• Auditoría Administrativa
• Auditoría Ambiental
• Auditoría Informática o de Sistemas
• Auditoría Especial
• Auditoría Forense
• Auditoría Tributaria

1. Que es la Auditoria Financiera

La Auditoría Financiera es un examen metodológico, sistemático y objetivo de evidencia realizado por un auditor independiente con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad con la que se presenta la situación financiera, los resultados de las operaciones y los cambios en la situación financiera (Flujos de efectivo)  de una entidad de conformidad con las normas de información financiera.

1. Defina la Auditoria informática

La Auditoria Informática es la revisión y evaluación de los controles, sistemas, procedimientos de informática; de los equipos de cómputo, su utilización eficiencia y seguridad de la organización que participan en el procesamiento de información a fin de que por medio del señalamiento de cursos alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la información para una adecuada toma de decisiones.

1. Que es la Auditoria Tributaria

La Auditoria Tributaria es el examen metodológico, sistemático y objetivo  de evidencia con el propósito de comprobar que la entidad ha efectuado adecuadamente la determinación de sus obligaciones  tributarias, sus declaraciones respectivas, el pago en efectivo según los plazos de conformidad a los requisitos formales establecidos y pro visionado correctamente los riesgos derivados de posibles contingencias fiscales.

1. Comente lo que sepa sobre el origen del término forense

El término “Forense” proviene del latín “forensis” que significa “publico y manifiesto” o “perteneciente al foro”; a su vez, “forensis” se deriva de “fórum”, que significa “foro”, “plaza pública”, “plaza de mercado” o “lugar al aire libre”.

1. Cuáles son las causas que dan origen a la Auditoria Forense

Las causas que dan origen a la  Auditoría Forense son:

• El acto de corrupción fue una de las principales causas (deterioro del patrimonio público)
• Acciones ilícitas cometidas por empleados deshonestos
• El Fraude

1.  Mencione los distintos tipos de fraude y delitos que investiga la Auditoria Forense

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1. De su definición de Auditoria Forense

Es la exploración o examen crítico de las actividades, operaciones, hechos económicos y procesos integrante, a través de procedimientos técnicos de auditoría, para determinar la ocurrencia de los hechos ilícitos relacionados con el aprovechamiento ilegal de los bienes y recursos públicos o privados. Tales procedimientos tienen por fin obtener evidencia válida y suficiente para ser usada ante las autoridades jurisdiccionales.

1. Cuáles son objetivos de la Auditoria Forense

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1. Que herramientas se utilizan en el ejercicio de las Auditoria Forense

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1. Mencione 5 diferencias entre Auditoria Forense y la Auditoria Financiera

1. Que acciones desarrolla la Auditoria Forense con respecto al fraude

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1. La AF como se aplica la prevención

La Auditoría Forense pretende evitar la ocurrencia de fraudes e irregularidades, a través de las siguientes acciones:

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1. La AF como se aplica la disuasión

La Auditoría Forense pretende evitar la ocurrencia de fraudes e irregularidades, a través de las siguientes acciones:

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1. Comente sobre la investigación del crimen corporativo

Es el que comete la empresa (alta gerencia) para perjudicar a los usuarios de los estados financieros (prestamistas, inversionistas, estado, sociedad, accionistas

Los investigadores se relacionan con el fraude contable corporativo y ante la información financiera inexacta por manipulación, falsificación y lavado de activo en este campo se puede desempeñar el auditor recaudando evidencias para probar algunos hechos como:

• Reclamos por rompimiento de contrato.
• Disputas por compra y ventas de compañías.
• Reclamo por determinación de utilidades.
• Reclamo por cumplimiento de garantía.
• Disputa por contrato de construcción.
• Disputa por propiedad intelectual.
• Disputa por costo de proyecto.
• Concurso de acreedores.

1. Mencione todo lo que sepa sobre el crimen de cuello blanco

Los Crímenes de Cuello Blanco son delitos cometidos por personas con bastante riqueza económica, delitos que se realizan sin derramar directamente sangre (por lo que se les llama de guante blanco)

Aunque suele ser derramada la sangre por sicarios empleados o subordinados. También se denominan “delitos de cuello blanco” debido a que el delito o crimen es realizado por una persona con un estatus socioeconómico alto.

1. Mencione 5 características del criminal de cuello blanco

Las características del criminal de cuello blanco son:

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1. A que se llama negligencia profesional

La Negligencia Profesional es la falta de cuidado o el descuido. Una conducta negligente de un profesional, por lo general, implica un riesgo para uno mismo o para terceros y se produce por la omisión del cálculo de las consecuencias previsibles y posibles de la propia acción.

Esta  conducta de negligencia Profesional son actividades tales como:

• Cuantificación de pérdidas causada por negligencia
• Negligencia en otras profesiones incluyendo: contaduría, medicina, derecho, enfermería, ingeniería, etc.
• asesoría a demandantes y acusados.

1. Cuál es el perfil del Auditor Forense

El perfil profesional del auditor forense se basa en:

• Sus conocimientos
• Sus habilidades
• Sus actitudes
• Sus competencias

1. Que conocimientos debe tener el Auditor Forense

El auditor forense debe tener conocimientos en:

• Metodología de investigación.
• Cultura general y conocimiento del contexto mundial actual.
• Contabilidad financiera.
• Sistema de información.
• Paquetería contable.
• Impuestos y planeación fiscal.
• Planeación financiera.
• Sistema de costeo.
• Fuentes de financiamientos.
• Fundamentos de mercadotecnia.
• Normatividad contable.
• Principios de contabilidad generalmente aceptados.
• Contabilidad administrativa o gerencial.
• Auditoría financiera.
• Auditoría interna.
• Proyectos de inversión.
• Consolidación de estados financieros.
• Derecho de los negocios.

1. Mencione las habilidades y destrezas que debe poseer el Auditor Forense

Las habilidades y destrezas que debe poseer el Auditor Forense deben ser las siguientes:

• Expresión oral y escrita.
• Investigador.
• Amplia capacidad de análisis y crítica.
• Síntesis de la información.
• Liderazgo.
• Manejo de relaciones públicas.
• Propositivo y actor de propuestas.
• Tomador de decisiones.
• Sensibilidad a las necesidades del entorno y gestor de las mismas.
• Planear y organizar su trabajo hacia resultados.
• Aplicar críticamente los conocimientos adquiridos.
• Mente creativa.
• Trabajar bajo presión.
• Diseñar e implementar sistemas de información.
• Ejercer y delegar autoridad.
• Dirigir con liderazgo.
• Trabajar en equipo de manera disciplinada.
• Adaptarse al clima organizacional y las nuevas tecnologías.
• Analizar y sintetizar información.
• Aprender a aprender.
• Investigar para solucionar problemas.

1. Que actitudes debe tener el Auditor Forense en el desempeño de su labor

Las actitudes que el Auditor Forense debe tomar en el desempeño de su labor profesional son las siguientes:

• Honesto.
• Respetuoso.
• Ético personal y profesionalmente.
• Responsable humano y solidario.
• Tolerante.
• Leal.
• Positivo y propositivo.
• Emprendedor.
• Proactivo.
• Adaptable al cambio.
• Competitivo.
• Colaborativo
• Ordenado
• Comprometido consigo mismo y con la sociedad.
• Imparcial de juicio.
• Solidario.
• Generador de cambios.
• Innovador.
• Crítica constructiva hacia la vida y hacia la profesión.
• Seguridad en sí mismo (autoestima).
• Superación permanente (personal y profesional).
• Aprendizaje permanente.
• Iniciativa personal.
• Servicio a los demás.
• Orgullo por su profesión y por la cultura nacional.
• Buscador del bienestar social.

1. Defina el termino fraude

El fraude es un engaño hacia un tercero cometido como acción de mala fe estos pueden ser; abuso de confianza, simulación. El término "fraude" se refiere al acto intencional de la Administración, personal o terceros, que da como resultado una representación equivocada de los estados financieros, con el fin de un beneficio ilícito, pudiendo implicar:

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