Ciclo de ingresos
Enviado por m4a3t2i1 • 28 de Julio de 2016 • Tareas • 831 Palabras (4 Páginas) • 114 Visitas
CICLO DE INGRESOS
C.P. González R. Sara I.
Sesión N°: 01
DINERO LÍQUIDO | |
CHEQUES | |
EFECTIVO | GIROS |
TRANSFERECIAS | |
VALORES NEGOCIABLES/TEMPORALES |
EFECTIVO | |||
PAGO MÍNIMO | BANCO | ||
TRANSFERENCIA | |||
VENTANILLA | |||
RECEPCIÓN DEL | |||
DINERO | INTERNO CENTRALIZADO | ||
PROCESO DE COBRO | |||
INTERNO | Se recibe y NO se desvía | ||
CONTROL | |||
EXTERNO | Se supervisa y asegura el pago |
OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE CONTROL
FACTURAS | |
RECIBOS DE CAJA FOLIADOS | |
CONTABILIZACIÓN | VALES DE CAJA SERIADOS Y CANJEABLES |
INMEDIATA | MAQUINAS REGISTRADORAS |
POR LOS INGRESOS A CAJA | |
CONTADO | ||
SISTEMATICOS | CRÉDITO | |
REGISTROS | ORDENADOS | DOCUMENTAL |
CONTABLES | PORMENORIZADOS | COBRANZA |
DE LAS OPERACIONES | INVENTARIO/ALMACÉN | |
QUE LAS AFECTAN | DEVOLUCIONES | |
REBAJAS Y/O DESCUENTOS | ||
TIRA DE LA SUMADORA | |
MAQUINA REGISTRADORA | |
COBRO DEL BIEN | REMISIÓN SELLADA DE PAGADO |
O SERVICIO | BOLETO, TICKET, ETC. |
VALE O RECIBO DE CAJA | |
FACTURA SELLADA DE PAGO | |
SUPERVICIÓN DEL CLIENTE | |
EN PRESENCIA DEL CLIENTE | |
CONTROL ADICIONAL | VERIFICACIÓN DEL COBRO REALIZADO |
EXIGIR EL COMPROBANTE DE PAGO | |
SOLICITAR EL SELLO DE PAGADO |
SEPARACIÓN DE RESPONSABILIDADES | |
ENTRE LOS QUE INTERVIENEN EN LA | |
CONCILIACIONES | ACTIVIDAD DE CAJA |
ROTACIÓN DE FUNCIONES | |
REGISTRO DE OPERACIONES |
INGRESOS | PROCESOS | |
MECANISMOS | ||
SEPARACIÓN | FUNCIONES | |
RESPONSABLES | ||
EGRESOS | AUTORIDAD |
DEPOSITARSE | Evita retrasos | |
INTACTO | Tentaciones | |
INMEDIATO | Revisión es eficaz | |
INGRESO A CAJA | DEL DÍA O PERIODO | Identificación clara |
RECOLECIÓN POR SEGURIDAD | Mejor utilización de recursos | |
REGISTRO INMEDIATO | Activo disponible | |
Certeza y confiabilidad |
CONTRA PARTIDAS | CxC, CxP, Clientes, proveedores, | |
Deudores, funcionarios, empleados | ||
ADECUADAS | ||
CONTABILIZACIÓN | CONTÍNUAS | |
OPORTUNAS | ||
SISTEMÁTICAS |
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