El Agupresupuesto De Caja

PRESUPUESTO DE CAJA

DEFINICIÓN:

El flujo de efectivo llamado también flujo de caja, presupuesto de caja o cash flow.

Es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos, que ocurrirán en una empresa durante un determinado período.

El presupuesto de caja ayuda a evitar innecesarios saldos de caja ociosos y posibles déficits de caja.

IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO

La importancia del presupuesto de efectivo, consiste en que éste nos permite prever la futura disponibilidad del efectivo: saber si vamos a tener un déficit o una falta de efectivo, o si vamos a tener un excedente; y, de acuerdo a ello, tomar decisiones, por ejemplo, si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser necesario contar con un mayor efectivo, podemos:

 solicitar oportunamente un financiamiento.

 solicitar el refinanciamiento de una deuda.

 solicitar un crédito comercial (pagar las compras al crédito en vez de al contado) o, en todo caso, solicitar un mayor crédito.

 cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor crédito.

Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:

 invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o equipos.

 invertirlo en adquirir mayor mercadería.

 invertirlo en la expansión del negocio.

 usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.

Por otro lado, el presupuesto de efectivo es importante porque nos permite conocer el futuro escenario de un proyecto o negocio: saber si el futuro proyecto o negocio será rentable (cuando los futuros ingresos sean mayores que los futuros egresos); o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída.

Así también, el presupuesto de efectivo es importante porque nos proporciona información que podemos presentar a terceros, por ejemplo, al querer demostrar la rentabilidad del futuro negocio (por ejemplo, ante potenciales inversionistas); o al querer demostrar que seremos capaces de pagar oportunamente una deuda contraída (por ejemplo, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera).

PARÁMETROS BÁSICOS EN SU ELABORACIÓN:

Un presupuesto de caja ayuda a asegurar que su organización, división o departamento tendrá el dinero necesario para funcionar durante todo el período del presupuesto. El presupuesto de caja puede ser desglosado en unidades más pequeñas (como meses o trimestres, por ejemplo), dentro de todo el período del presupuesto para reflejar los cambios de los flujos de efectivo.

Determinar duración

Un presupuesto de caja te ayudará a determinar la cantidad de dinero que vas a gastar y traer durante un cierto período de tiempo. Al crear un presupuesto de efectivo, determinas la cantidad de tiempo que éste cubrirá. Algunas empresas utilizan este tipo de presupuesto sobre una base anual, mientras que a otros les gusta usar un presupuesto en efectivo trimestral. Algunas empresas van más allá y crean un presupuesto mensual en efectivo. Esto te permite centrarte en un período determinado de la vida de tu negocio.

Ingresos en efectivo

Una de las partes más esenciales del presupuesto de caja es determinar cuánto dinero vas a aportar durante el período determinado para el presupuesto.

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