Guía para el desarrollo de un sistema de control

6). Si se le encomendara establecer un sistema de controles a medida en una compañía, ¿cómo lo haría?, ¿qué necesitaría saber?

Cada organización, al crearse, tiene un propósito, y para lograr este propósito necesita tener en cuenta las variables que afectarán su éxito y estructurar sus acciones para asegurar que estas variables trabajarán a su favor. Las empresas deben tener un pensamiento visionario y una adecuada planeación. El plan estratégico construye la visión del futuro.

El Sistema de Control se compone de tres diferentes subsistemas que deben funcionar en forma coordinada. Estos subsistemas son el Sistema Preventivo, el Sistema Ejecutivo y el Sistema de Diagnóstico.

Guía para el desarrollo de un sistema de control:

• El Direccionamiento Estratégico: en esta guía se propone la forma de identificar las estrategias más adecuadas para la empresa, la definición de planes de acción para el logro de los objetivos establecidos, la definición de la estructura organizacional de la empresa y el diseño e implementación del sistema de información y comunicación. Esta guía no hace parte del Sistema de Control pero sí es un prerrequisito para implantarlo.

• Guía para crear el Ambiente de Control: proporciona los elementos necesarios para diseñar el sistema de creencias en las empresas, con el cual se crean los valores, se definen los niveles de desempeño deseado y se describe el comportamiento que se espera de los empleados

• Guía para realizar la evaluación de riesgos: esta guía comprende 9 pasos:

o 1. Conformación de un equipo interdisciplinario de trabajo,

o 2. Identificación de riesgos a través de un análisis sistémico del las causas de riesgo y el apoyo de cuestionarios de chequeo,

o 3. Elaboración de la matriz riesgos-macroprocesos, con el fin de identificar los riesgos que se presentan en los procesos claves de la empresa,

o 4. Calificación de los macro procesos de acuerdo con su propensión al riesgo,

o 5. Identificación de los procesos de la empresa,

o 6. Despliegue de los procesos en cuanto a procedimientos y actividades e identificación de los riesgos y controles presentes en las actividades,

o 7. Valoración de los riesgos,

o 8. Establecimiento del perfil de riesgos del proceso,

o 9. Definición de indicadores de riesgos

• Guía para diseñar las actividades de control: explica cómo a partir del análisis de riesgos y la identificación de los controles en los procesos, se definen los controles propuestos, los cuales

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