IMPUESTOS PERSONAS MORALES

1.- Art.85_LISR. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Título, además de las _______________ establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las siguientes ________________: I. Llevar la contabilidad de conformidad con el CFF, su Reglamento y el Reglamento de esta Ley. II. Expedir comprobantes por las actividades que realicen y conservar una copia de los mismos. III. Expedir constancias en las que asienten el monto de

Los pagos efectuados que constituyan ingresos. IV. Presentar, a más tardar el día 15 de febrero de cada año, ante las autoridades fiscales, la información correspondiente de las personas a las que les hubieran efectuado retenciones. V. Formular un estado de posición financiera y levantar inventario. VI. Presentar declaración en la que se determine el resultado fiscal del ejercicio o la utilidad gravable. XII. Obtener y conservar la documentación comprobatoria, tratándose de contribuyentes que celebren operaciones con partes relacionadas. XIV. Tratándose de personas morales que hagan los pagos por concepto de dividendos o utilidades a personas físicas o moral. Es retener y enterar ISR XX. Tratándose de contribuyentes obligados a dictaminarse en los términos del artículo 32-A del CFF.

2.- Las PM de régimen general, de régimen simplificado y con fines no lucrativos están obligados a efectuar pagos provisionales mensuales de ISR IETU e IVA, retenciones de ISR e IVA a más tardar el día

a) 15 de cada mes b) 17 de cada mes c) 19 de cada mes d) 21 de cada mes

3, 4, 5, 6.- Relacione las columnas y seleccione las respuestas correctas

1.- Obligaciones fiscales de las personas morales: a más tardar el ____________están obligados a presentar declaración anual de las retenciones efectuadas, donativos, dividendos, retenciones a asalariados y asimilables, por internet a través del programa del SAT denominado DIMM

2.- Obligaciones fiscales de las personas morales: presentar declaración anual del ejercicio fiscal a mas tardas en el mes de___________

3.- obligaciones fiscales de las personas morales: pagar la Participación de utilidades a sus trabajadores PTU, a más tardar en el mes de _________

4.- Obligaciones fiscales de las personas morales y PF que tengan trabajadores registrados ante el IMSS presentaran en ___________ la dec. Anual de Siniestrabilidad o de RT.

a) Mayo de cada año

b) Febrero de cada año

c) l5 de febrero de cada año

d) Marzo de cada año

A) 1d, 2a, 3b, 4c B) 1c, 2b, 3d, 4ª C) 1c, 2d, 3a, 4b D) 1b, 2a, 3d, 4c

7.- En 2010 Las personas morales deberán calcular el impuesto sobre la renta, aplicando al resultado fiscal obtenido en el ejercicio la tasa del _____ y en IETU la tasa del _______

a) 28% y 16.5% b) 29% y 17.0% c) 30% y 17.5% d) 315 y 18 %

8.- Art. 10. LISR Las personas morales ______________________ se determinarán como sigue:

I. Se obtendrá la ¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬¬_______________________ disminuyendo de la totalidad de los ingresos acumulables obtenidos en el ejercicio, las deducciones autorizadas por este Título. Al resultado obtenido se le disminuirá, en su caso, la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio, en los términos del artículo 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. II. A la utilidad fiscal del ejercicio se le disminuirán, en su caso, las pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores.

a) Resultado de impuestos b) Resultado fiscal c) Resultado neto d) Resultado contable

9.- Art. 11 LISR Las personas morales que distribuyan ___________ o utilidades deberán calcular y enterar el impuesto que corresponda a los mismos, aplicando la tasa establecida en el artículo 10 de esta Ley. Para estos efectos, los ___________ o utilidades distribuidos se adicionarán con el ISR que se deba pagar en los términos de este artículo

a)Pagos b) Depósitos c) Dividendos d) Perdidas

10.- Art- 17 LISR Las personas morales residentes en el país, incluida la asociación en participación, acumularán la totalidad de los ingresos en efectivo, en bienes, en servicio, en crédito o de cualquier otro tipo, que obtengan en el ejercicio, inclusive los provenientes de sus establecimientos en el extranjero. El ______________________________ acumulable, es el ingreso que obtienen los contribuyentes por la disminución real de sus deudas.

a) Ajuste anual por inflación b) Ajuste anual de ingresos c) Ajuste anual de ingresos acumulables d) Ajuste de ingresos atribuibles

11.- Art. 18 y 19 LISR _______________________________________conforme a lo siguiente: F-1 Enajenación de bienes o prestación de servicios a) se expida el comprobante que ampare el precio b) Se envíe o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio. c) Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos. F-II Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes F- III Obtención de ingresos provenientes de contratos de arrendamiento financiero

a) Fechas en que se obtienen y acumulan los ingresos b) fechas en que se declaran los ingresos c) Fechas en que se facturan los ingresos d) Fechas en las que salen de la empresa las mercancías

12.- Art. 20 LISR Para los efectos de este Título, se consideran _____________________________,

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