Manual De Auditor Interno

MARIO CHILUISA

MANUAL DE PROCEDIMIENTO PARA AUDITOR INTERNO

1.0 FINALIDAD

Definir las responsabilidades y requisitos para planificar y realizar auditorías internas, informar los resultados a las respectivas funciones y mantener los registros que resulten de las mismas.

FUNCIÓN RESPONSABILIDAD AUTORIDAD

Coordinador de Aseguramiento de Calidad y Jefe de MA y SSO Elaboran el programa de auditoria con base en los resultados de auditorías anteriores y estado de los procesos.

Gerente de Sistema de Gestión Integrado

Revisar el programa planteado por el coordinador de aseguramiento de la calidad y Jefe de MA y SSO / Aprobar o rechazar el programa.

2.0 CAMPO DE APLICACIÓN

SGI

3.0 DOCUMENTOS REFERENCIALES

Todos los relacionados al SGI.

4.0 DEFINICIONES

AUDITORÍA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.

NOTA1: Las auditorías internas, denominadas en algunos casos como auditorias de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión por la dirección y con otros fines internos, y pueden constituir la base para una auto declaración de pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de responsabilidades en la actividad que se audita.

NOTA 2: Las auditorías externas incluyen lo que se denomina generalmente auditorias de segunda y tercera parte. Las auditorias de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un interés en la organización, tal como los clientes, por otras personas en su nombre.

Las auditorias de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o la certificación de conformidad de acuerdo con los requisitos de las Normas ISO 9001:2008 o ISO 22000:2005.

CRITERIOS DE AUDITORÍA: Conjunto de procedimientos, políticas y requisitos con los cuales se va a auditar.

NOTA. Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente al cual se compara la evidencia de la auditoria.

EVIDENCIA DE AUDITORIA: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son verificables.

NOTA: La evidencia de la auditoria puede ser cualitativa y cuantitativa.

HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA: resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria recopilada frente a los criterios de auditoría.

NOTA: Los hallazgos de la auditoría pueden indicar tanto conformidad o no conformidad con los criterios de auditoría, como oportunidades de mejora.

CONCLUSIONES DE AUDITORIA: resultado de la auditoria, que proporciona el equipo auditor tras considerar los objetivos de auditoría y todos los hallazgos de la auditoria.

CLIENTE DE LA AUDITORIA: organización o persona que solicita una auditoria.

NOTA: El cliente de la auditoría puede ser el auditado o cualquier otra organización que tenga derechos reglamentarios o contractuales

AUDITADO: Organización que es auditada.

EQUIPO AUDITOR: uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria, con el apoyo, si es necesaria, de expertos técnicos.

NOTA 1: A un auditor del equipo auditor se le designa Líder del mismo.

NOTA 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formación

EXPERTO TECNICO: persona que aporta conocimiento o experiencia específicos al equipo auditor.

NOTA 1: El conocimiento o experiencia específicos son los relacionados con la organización, el proceso o la actividad a auditar,

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