Manual De Control Interno

Contenido

1 Introducción 2

1.1 Justificación 2

1.2 Antecedentes 2

2 Logotipo 3

2.1 Eslogan 3

3 Ubicación 4

4 Filosofía 5

4.1 Misión 5

4.2 Visión 5

4.3 Objetivos 5

5 Análisis FODA 6

6 Políticas generales de la empresa 6

7 Estructura organizacional 7

7.1 Reglamento interno 8

7.2 Análisis de puestos 9

8 Catálogo de cuentas 15

9 Instructivo de catálogo de cuentas 17

10 Medidas de Control interno 25

11 Estados financieros 39

11.1 Tarjetas de almacén 39

11.2 Presupuestos y pronósticos 39

12 Conclusiones 39

13 Anexos 40

13.1 Contrato de trabajo 40

13.2 Contrato de arrendamiento del local 40

13.3 Contrato de SOAPAP 40

13.4 Estudio de mercado 40

14 Bibliografía 41

15 Glosario 42

1 Introducción

Las empresas de nueva creación normalmente tienden a ir a la quiebra por no contar con la información necesaria para tomar decisiones que ayuden alcanzar un desarrollo económico y obtener éxito dentro del mercado en el que desempeñen sus actividades, es por esto que se deben aplicar métodos y procedimientos administrativos y contables para ejercer un control que ayuden a la empresa para su buen funcionamiento.

1.1 Justificación

El mercado de telefonía celular es una industria enorme y actualmente se sitúa como uno de los mercados con mayor desplazamiento de productos y servicios en el mundo entero, es por eso que:

La empresa “HOSPICELL” busca incursionar en este mercado, ofreciéndole al público en general un servicio de reparación y mantenimiento de celulares y al mismo tiempo ofrecer productos, como refacciones y accesorios para estos equipos.

1.2 Antecedentes

“HOSPICELL” es una empresa mexicana de nueva creación que inicio operaciones el día 1 de Marzo de 2014 en la ciudad de Puebla, su representante legal es María Del Rosario Moncada García. Está integrada por 6 trabajadores y su actividad principal es el servicio y mantenimiento de celulares.

2 Logotipo

2.1 Eslogan

“Porque tu celular necesita atención, dale la adecuada reparación.”

3 Ubicación

El local estará ubicado en el edificio histórico conocido como “LA CASA DE LA SIEMPRE VIVA” en la esquina de la 5 sur y 7 poniente, a dos calles de Avenida Reforma.Cuenta con 200m2, tres cortinas y baño.

4 Filosofía

4.1 Misión

“HOSPICEL” es una empresa dedicada a la compra venta y reparación de equipos de telefonía móvil que proporciona un excelente servicio de atención a nuestros clientes además de ofrecerles la mejor calidad en las refacciones utilizadas en cada una de nuestras reparaciones.

4.2 Visión

Convertirse en una empresa competitiva y de confianza para nuestros clientes y logrando los objetivos planteados por la empresa en los tiempos establecidos en un plazo de 2 años.

4.3 Objetivos

Corto plazo:

Colocarnos en la preferencia del cliente mediante la calidad de nuestro servicio para lograr clientes satisfechos y así poder ir ganando terreno en un mercado cada vez más competitivo y demándate.

Mediano plazo:

Posicionar la empresa como una de las mejores en su ramo en la ciudad de Puebla.

Largo plazo:

Comprar un local para tener estabilidad económicay tener más presencia en el estado abriendo más sucursales.

5 Análisis FODA

6 Políticas generales de la empresa

La empresa “Hospicell” es una entidad dedicada a la compra venta y reparación de equipos de telefonía celular cuyos principios y compromisos son los siguientes:

1.-“Hospicell” se compromete a cumplir con la normatividad legal establecida para la compra y venta de equipos de telefonía celular de uso para poder así brindar la certeza a nuestros clientes, de estar adquiriendo equipos que no infringen ninguna ley.

2.- Se compromete a cumplir en tiempo y forma los compromisos fijados con los clientes, que estarán establecida plena y detalladamente en el contrato de servicio, compra o venta firmado por ambas partes en el momento de la transacción.

7 Estructura organizacional

7.1 Reglamento interno

Este reglamento será aplicable a todas aquellas personas (sin acepción) que realicen un trabajo a favor de la empresa“Hospicell”.

Lugar y tiempo de trabajo:

Los trabajadores iniciarán y terminarán sus labores en los lugares que La Empresa designe en los horarios establecidos por la misma.

Al inicio de la jornada laboral diaria los trabajadores deberán reportarse ante su mando inmediato para informar de su llegada y este les asigne sus tareas diarias y revisar las anteriores después de lo cual podrán instalarse en sus lugares de trabajo.

Los trabajadores rendirán informes acerca de las tareas asignadas anteriormente.

La jornada laboral será de 48 horas semanales para los empleados de tiempo completo y de 24 horas para los trabajadores de medio tiempo.

El horario de atención a clientes será el siguiente:

La empresa permanecerá abierta de 8:00 am a 8:00pm

De 2:00pm a 8:00pm se atenderán citas agenda das por medio de redes sociales o bien vía telefónica.

Los trabajadores tendrán una hora de descanso dentro de la empresa.

Los trabajadores deberán de llegar puntualmente a su jornada laboral, pero por si alguna razón ajena a él no pudiera llegar en tiempo y forma contara con 10 min de tolerancia que correrán a partir de la hora de entrada, si tras esos 10 min, de tolerancia no llega le será descontada la hora de la jornada laboral.

Días de descanso y vacaciones:

La empresa concederá a los trabajadores un día de descanso por cada 7 días de trabajo siendo este el día lunes de cada semana.

Son días de descanso obligatorio con goce íntegro de salario, los siguientes:

 El 1o. de enero;

 El 5 de febrero;

 El 21 de marzo;

 El 1o. de mayo;

 El 16 de septiembre;

 El 20 de noviembre;

 El 1o. de diciembre de cada 6 años por ser la transición del poder ejecutivo federal.

 El día que las leyes electorales estipulen para que sean llevadas a cabo las votaciones federales locales o municipales.

La empresa concederá vacaciones a los trabajadores cada año bajo las normas que estipula la ley federal del trabajo.

Al pagar las vacaciones se le dará a los trabajadores su salario íntegromás el 25% de prima vacacional.

7.2 Análisis de puestos

ENCARGADO DE VENTAS:

Descripción del puesto:

a) Será la persona responsable de la atención al cliente brindándole asesoría para poder satisfacer sus necesidades atravesó de nuestros productos y servicios

b) Estará bajo la supervisión de gerencia, será evaluado cada mes y en base a sus ventas le será otorgado un bono mensual

c) Su jornada laboral será de 4 o 8 horas

d) Con un salario de $1,400ºº quincenales por 8 horas y de 800 quincenales por 4 horas.

e) Prestaciones de ley.

f) Tendrá un mes de prueba tras correr ese mes se decidirá su contratación en base a la evaluación de su rendimiento.

Especificación del puesto

1.- Debe tener conocimientos sobre celulares (Equipo, aplicaciones, accesorios, marcas, etc.) para poder brindar asesoría correctamente a nuestros clientes.

B) Debe ser capaz de trabajar bajo precio

c) Debe ser mable y con una buena presentación ya que el será el rostro de nuestra tienda

d) Escolaridad mínima preparatoria o bachiller concluida o trunca debe tener conocimientos básicos del idioma inglés y computación.

Lugar de trabajo

El puesto será ejercido en sala de exhibición de la tierna donde ayudara a los clientes sobre lo que buscan o necesitan y así lograr una buena calidad en nuestro servicio.

Requisitos psicológicos:

Ser una persona responsable seria con facilidad de trato, amable, servicial y que disfrute a ayudar a los demás.

Requisitos:

1.-tener entre 18 y 30 años.

2.-Vivir por la zona centro de la ciudad de puebla

3.- Tener conocimientos en tecnología celular

4.-Buena presentación

5.-Escolaridad mínima de preparatoria o bachillerato concluido o trunco.

6.-Tener disponibilidad de horario

Sexo indistinto

7.-Estado civil indistinto

Encargado de valuación y reparación

a) Será la el empleado encargado de la reparación y valuación de los equipos celulares que serán adquiridos por la empresa.

b) estará bajo la supervisión del encargado de compras y gerencia

c) Su jornada laboral será de 8 horas

d) Con un salario de $1,400ºº quincenales por 8

e) Prestaciones de ley.

f) Tendrá un mes de prueba tras correr ese mes se decidirá su contratación en base a la evaluación de su rendimiento.

Especificación del puesto

1.- Debe tener conocimientos de reparación de celulares (Equipo, aplicaciones, accesorios, marcas, refacciones, etc.) para poder brindar asesoría

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