OMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS, GASTOS Y METAS EXPERIMENTADOS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2015

ÍNDICE

I.        RESUMEN EJECUTIVO        2

1.1.        COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS, GASTOS Y METAS  EXPERIMENTADOS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2015        2

1.2.        RESULTADO DE LA APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICACIA        2

1.3.        ENUMERACIÓN DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS DURANTE EL AÑO        3

II.        COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS, GASTOS Y METAS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL DEL AÑO 2015        4

2.1.        COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS        4

2.2.        COMPORTAMIENTO DE LAS METAS        4

III.        RESULTADO DE LA EVALUACIÓN DEL INDICADOR DE EFICACIA        5

3.1.        EFICACIA DE LOS INGRESOS        5

3.2.        EFICACIA DE LOS GASTOS        5

IV.        ENUMERACIÓN DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS        7

4.1.        ENUMERACIÓN DE LOS PROBLEMAS PRESENTADOS        7

V.        DEFINICIÓN DE LAS MEDIDAS CORRECTIVAS        8

VI.        RESUMEN CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS        9

6.1.        RESUMEN CONSOLIDADO DE LOS INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y RUBRO        10

6.2.        RESUMEN DE LOS INGRESOS A NIVEL DE ESPECIFICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENETO Y RUBRO        11

6.3.        RESUMEN CONSOLIDADO DEL GASTO A NIVEL DE FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y RUBRO        12

6.4.        RESUMEN CONSOLIDADO DEL GASTO A NIVEL DE GENERICA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y RUBRO        13

6.5.        RESUMEN DE LOS GASTOS A NIVEL DE ESPECÍFICA POR FUENTE DE FINANCIMIENTO Y RUBRO        14

1. RESUMEN EJECUTIVO

De conformidad con los lineamientos establecidos en la Directiva N° 006 -2012 – EF/50.01    “Directiva para la Evaluación semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos locales”, y la Resolución Directoral Nº 019-2012-EF/50.01 que aprueba dicha directiva.

ESCALA DE PRIORIDADES

Los criterios de la ejecución del gasto se han tenido en cuenta de acuerdo a las necesidades de la población como son Salud, Educación, Saneamiento básico, vías de comunicación entre otros.

1. COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS, GASTOS Y METAS  EXPERIMENTADOS DURANTE EL EJERCICIO FISCAL 2015

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS

Los ingresos por todas las Fuentes de Financiamiento y  Rubros correspondiente al Ejercicio Fiscal del año 2015 alcanzaron a S/. 9, 576,635.00 que representa el 100 % del presupuesto modificado. Al interior de cada Rubro el comportamiento es similar con algunas variaciones mínimas.

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS

Los gastos por todas las Fuentes de Financiamiento y Rubros correspondiente al Ejercicio Fiscal del año 2015 es de S/. 17, 641,891.00 que representa el 100 % del presupuesto modificado. Al interior de cada Rubro se aprecia un comportamiento muy variable.

COMPORTAMIENTO DE LAS METAS

El grado de cumplimiento de las metas respecto a lo previsto alcanzadas en el Ejercicio Fiscal del año 2015 en algunas es menor y en otras es mayor a lo programado en razón de que se tuvo mayores recursos financieros y se realizaron los créditos y anulaciones correspondientes.

1. RESULTADO DE LA APLICACIÓN DEL INDICADOR DE EFICACIA

EFICACIA DE LOS INGRESOS

Como resultado de la evaluación de acuerdo a la cadena de ingresos por Rubro cuya información se presenta en el Resumen de los Ingresos a Nivel de Especifica,  se  aprecia que los indicadores de eficacia promedio de las diferentes Rubros  respecto al presupuesto institucional modificado (PIM), es de 1.10,  indicador promedio mayor al parámetro de 1.00.

EFICACIA DE LOS GASTOS

Al evaluar los gastos consolidados por todos los  Rubros según la información en el Resumen Consolidado del Gasto a Nivel de Genérica se aprecia que el indicador de eficacia promedio de los diferentes rubros es similar al parámetro de 0.78, indicador promedio  menor al parámetro 1.00.

Eficacia de los gastos de las actividades.

De la evaluación del gasto por actividades por rubros cuya información se presenta en el  Resumen Consolidado del Gasto a Nivel de Genérica, se concluye que el indicador es muy variable al interior de cada actividad, esto ha sucedido por los constantes cambios de las modificaciones presupuestales.

Eficacia de los gastos de los proyectos

De la evaluación del gasto por  todos los rubros cuya información se presenta en el RESUMEN DE EJECUCION PRESUPUESTAL A NIVEL DE PLIEGO se aprecia que el indicador al interior de cada proyecto también es muy variable con respecto al parámetro 1, debido a las modificaciones correspondiente dentro de la ejecución de los gastos.

EFICACIA DE LAS METAS

Eficacia de las metas de las actividades

Los indicadores de eficacia de las metas presupuestarias de las actividades (IEI) que se presenta en el Resumen de los Ingresos a Nivel de Especifica, muestran un avance similar a los indicadores de eficacia de la ejecución de gastos de las actividades (IEG) como se evidencia con la información señalada en el Resumen Consolidado del Gasto a Nivel de Genérica, asimismo los indicadores de eficacia de las actividades muestran una correlación con la ejecución de gastos.

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