Obtener un conocimiento global de la Cooperativa a ser auditada.
Enviado por DiegoCisneros • 6 de Agosto de 2018 • Trabajos • 19.374 Palabras (78 Páginas) • 126 Visitas
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PROGRAMA DE AUDITORÍA
FASE I – PLANIFICACIÓN PRELIMINAR
Objetivo: Obtener un conocimiento global de la Cooperativa a ser auditada.
No. | Procedimientos | P/T | Fecha | Responsable | Obs. |
1 | Realizar Visita Preliminar a las instalaciones de la Cooperativa | P.P.1 | 01/01/2013 | DS | |
2 | Elaborar y aplicar una entrevista al Gerente General. | P.P.2 | 01/01/2013 | F.I. | |
3 | Elaborar y aplicar una entrevista al Contador General | P.P.3 | 01/01/2013 | F.I. | |
4 | Elaborar y aplicar una entrevista al Jefe del Departamento de Sistemas. | P.P.4 | 02/01/2013 | F.I. | |
5 | Identificar a la empresa, sus principales actividades, reglamentos y operaciones. | P.P.5 | 02/01/2013 | G.L. | |
6 | Solicitar el organigrama estructural y funcional de la empresa a ser auditada. | P.P.6 | 03/01/2013 | G.L. | |
7 | Identificar la normativa interna y externa de la empresa y sus operaciones. | P.P.7 | 04/01/2013 | GL. | |
8 | Realizar un análisis situacional de la Empresa en su Entorno Global | P.P.8 | 04/01/2013 | GL | |
9 | Realizar narrativa sobre los procesos y su relación con sistemas automatizados | P.P.9 | 05/01/2013 | FI. | |
10 | Realizar narrativa sobre Gobierno de TI y Recursos de TI | P.P.10 | 05/01/2013 | FI. | |
11 | Elaborar una matriz de medición del riesgo inherente. | P.P.11 | 05/01/2013 | FI. | |
12 | Elaborar un plan global de auditoría a ser aplicado en la empresa estudiada. | P.P.12 | 06/01/2013 | GL. |
Elaborado por: GL | Fecha: 01-ene-2013 |
Revisado por: PR | Fecha: 01-ene-2013 |
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NARRATIVA VISITA PRELIMINAR
El día 4 de enero del 2013, siendo nueve de la mañana procedimos a realizar la visita a las instalaciones de la CACPE- SERVICIOS DE AHORRO. La Cooperativa se encuentra ubicada en la provincia de Felices Sueños.
La Institución Financiera fue constituida mediante Acuerdo Ministerial No. 03668 de 27 de noviembre de 1990 en el cantón Servicios de Ahorro, provincia de Felices Sueños, e inscrita en el registro general de cooperativas con número de orden 589 de 24 de diciembre de 1990.
La Cooperativa cuenta con Agencias en la ciudad de Miravalle, Tandacochita, Machachusets, Arcangelito Gabriel, Chimborahua y la última inaugurada fue en la parroquia de Chigüinda del Cantón Servicios de Ahorro.
En la visita apreciamos en primera- instancia el orden y limpieza de la Cooperativa. Asimismo, observamos que se cuenta con procesos definidos, una infraestructura adecuada y agilidad de atención al cliente.
Se solicitó la normativa interna de la CACPE- SERVICIOS DE AHORRO cuenta con la siguiente documentación interna.
- Estatuto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de la Pequeña Empresa-Servicios de Ahorro
- Manual de Adquisiciones, Disposición de Bienes y Manejo de Activos
- Manual y Reglamento Operativo de Captaciones
- Manual de Funciones y Reglamento Orgánico Funcional
- Manual Operativo para Prevención de Lavado de Dinero
- Manual y Reglamento Operativo de Crédito
Elaborado por: GL | Fecha: 04-ene-2013 |
Revisado por: PR | Fecha: 04-ene-2013 |
ENTREVISTA AL GERENTE GENERAL.[pic 4]
Nombre del Entrevistado: Estaban Quito
Cargo: Gerente General.
Entrevistador: Felipe Iturralde
Día previsto: 01 de enero de 2013
Hora solicitada: 10:00 horas
Objetivo: Formular preguntas que ayuden a corroborar la información observada acerca de la actividad de la empresa, normativas, disposiciones a cumplir, tecnologías de información y comunicación, entre otras.
1. ¿Cómo se formó está Cooperativa?
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