PLANEACION DE LA AUDITORIA

Cliente: AGENCIA ADUANERA Y MARITIMA ROGERCAR, S.A DE C.V.

Fecha: 31/12/2011

MEMORÁNDUM DE PLANEACION DE LA AUDITORIA

Comprensión del negocio del cliente

El correcto y adecuado llenado de este cuestionario facilitará el proceso de documentar nuestro entendimiento de las actividades del cliente. Esta forma deberá ser completada o renovada en la etapa de planeación de cada auditoría. Si requiere espacio adicional, adjunte un memo que contenga los detalles de la pregunta que desea complementar en su explicación.

I ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA Y PERSONAL

1. Describa la estructura legal de la entidad. Obtenga una copia y prepare extractos de los estatutos de la compañía, artículos de constitución de la sociedad, reglamentos, contrato de sociedad, etc., para mantenerlo en el archivo permanente del cliente:

Nombre legal de la compañía: Agencia Aduanera y Marítima Rogercar, S.A

Tipo de entidad legal (Corporación, Sociedad, Propietario, etc.):

_Sociedad Anónima de Capital Variable

Fecha de constitución: Agosto 1,979

Número de acciones autorizadas: __2,000__Valor por acción:

___100_________________________

Número de acciones emitidas y en circulación: ___2,000_______

Número de Tipo de

Acciones Acción Descripción de características particulares

1 Nominativas Roberto Danton

1 Nominativas Mark Holteng

1 Nominativas Gustavo Oviedo

1 Nominativas Tieer Dietr

1,996 Nominativas Terminales de Cortes

2,000

Comprensión del negocio del cliente

Auditoría al: ___________________

2. Liste a los accionistas mayoritarios (socios o propietarios) de la compañía y su porcentaje de participación:

Nombre y (si aplica) título % participación Monto

Roberto Danton 0.05% L. 100

Mark Holteng 0.05% 100

Gustavo Oviedo 0.05% 100

Tieer Dietr 0.05% 100

Terminales de Cortes 99.8% 199,600

L. 200,000

3. Liste a los principales funcionarios de la empresa:

Nombre Título

José Francisco Laylle Contreras Gerente General

María Concepción García Gerente Finaciera

Súper Intendente

Súper Visor de Aduanas

Aida Ferrufino Contador General

Cinthia Pineda Jefe de Recursos Humanos

4. Liste los nombres del consejo de administración o del administrador único:

Nombre Título

Francis Parton Barber Blenkinsok Presidente

Roberto Valenzuela Simons Vocal Primero

Rodolfo Crespo Beladana Vocal Segundo

Luisa Alvarado de COK Vocal Segundo

Carmen de Zepeda Secretario

Comisario

5. Describa cualquier procedimiento establecido en la empresa que derive que la gerencia participe en las utilidades de la empresa. Si es posible obtenga una copia para el archivo permanente.

No aplica

Comprensión del negocio del cliente

Auditoría al: ___________________

II CARACTERÍSTICAS OPERATIVAS DE LA EMPRESA

1. Describa que actividades principales llevaba a cabo la empresa en la consecución de su objeto social:

Actividades principales Calidades % de participación

Servicios de Transporte marítimo y aéreo y terrestre 19,367,000.00 100%

2. Describa los principales productos o servicios que la empresa enajena

Productos % participación Productos % participación

Servicios Aduanales 24%

Comisiones 60%

Otros Servicios Aduanales 16%

3. Describa cuales son los métodos de mercadotecnia utilizados por la empresa para la enajenación de sus productos:

Publicidad de Administración

Describa las principales condiciones de venta y crédito que tiene establecidos la empresa (procedimientos de control de crédito, procedimientos de cobro):

Control de Crédito:

Procedimiento de Cobro:

- Al ingresar a el sistema llamado SAP se Ingresa el código de los clientes afiliados

112020 y se baja del sistema, luego se deberá ingresar el código 112040 el cual

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