PRESUPUESTO MAESTRP
Enviado por DANUSKA GERARDINE VITE CHEVEZ • 20 de Mayo de 2022 • Trabajos • 1.894 Palabras (8 Páginas) • 88 Visitas
UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELAS DE ADMINISTRACION y CONTABILIDAD
PRACTICA DE PRESUPUESTO MAESTRO
La siguiente información se presenta con la finalidad de elaborar el Presupuesto maestro para el 2022 de la empresa comercial LOS TULIPANES S.A.C.
VENTAS.-La empresa comercializa material de escritorio. En el anexo A figura la información histórica del año 2021 y de acuerdo a la investigación de mercado en los meses de febrero, marzo, abril y julio se espera un incremento del 10%, en el resto de meses en un 5%.
La política de venta es el 70% al contado, el 20% a 30 días y la diferencia a 60 días.
ANEXO: A
MESES | IMPORTE DE VENTAS |
ENERO | 25000.00 |
FEBRERO | 50000.00 |
MARZO | 90000.00 |
ABRIL | 70000.00 |
MAYO | 30000.00 |
JUNIO | 30000.00 |
JULIO | 60000.00 |
AGOSTO | 25000.00 |
SEPTIEMBRE | 30000.00 |
OCTUBRE | 35000.00 |
NOVIEMBRE | 30000.00 |
DICIEMBRE | 50000.00 |
TOTAL | 525000.00 |
COMPRAS: El área de Logística ha preparado un programa de adquisiciones de mercaderías de la siguiente manera:
- Las compras ascienden al 80% de las ventas mensuales.
- La política de la empresa es de cancelar a sus proveedores el 70% a 30 días, 15% a 60 días y el saldo a 90 días
- De las compras efectuadas el 85% representan al costo de ventas por las mercaderías a venderse.
Gastos de Administración.- El gerente de administración y finanzas proyecta sus gastos con la siguiente información:
- Sueldos de la empresa con excepción del área de ventas para el año 2022.
MESES | IMPORTE | MESES | IMPORTE |
ENERO | 2500.00 | JULIO | 6000.00 |
FEFRERO | 3500.00 | AGOSTO | 2500.00 |
MARZO | 4000.00 | SEPTIEMBRE | 2500.00 |
ABRIL | 2800.00 | OCTUBRE | 2500.00 |
MAYO | 2500.00 | NOVIEMBRE | 2500.00 |
JUNIO | 2500.00 | DICIEMBRE | 6000.00 |
- Las cargas sociales por ESSALUD 9%, cuyo pago es al mes siguiente.
- Provisión de vacaciones y CTS 8.33% c/u respectivamente, CTS pago mensual.
- Alquiler de local de la empresa es de S/1500.00 mensuales, pago puntual.
- Servicio de luz, agua, teléfono y otros de S/500.00 con un incremento del 10% en los meses de julio y diciembre.
- Honorarios profesionales por asesora legal S/400.00 mensuales.
- Útiles de oficina 1% de las ventas estimadas, pago al contado.
- Seguro contra riesgo mensual fijo al contado S/125.00
- Depreciación S/208.00 mensuales.
- Amortización Software S/292.000 mensuales.
GASTOS DE VENTAS: El gerente de venta en su reporte de gastos proyecta la siguiente información:
- Sueldos del área de ventas mensual para el año 2022
MESES | IMPORTE | MESES | IMPORTE |
ENERO | 1000.00 | JULIO | 2000.00 |
FEBRERO | 1500.00 | AGOSTO | 1000.00 |
MARZO | 1700.00 | SEPTIEMBRE | 1000.00 |
ABRIL | 1500.00 | OCTUBRE | 1000.00 |
MAYO | 1000.00 | NOVIEMBRE | 1000.00 |
JUNIO | 1000.00 | DICIEMBRE | 2000.00 |
- ESSALUD 9% pago en su vencimiento.
- Alquiler motociclistas para el reparto de mercaderías meses febrero, marzo y abril por un importe de S/200.00 mensuales pago puntual.
- Servicio de luz, agua, teléfono y otros, comportamiento similar respecto a los gastos administrativos.
- Comisiones de ventas 2% de las ventas estimadas, al contado.
- Publicidad y Promoción 1% de las ventas estimadas, al contado.
- Útiles de oficinas y movilidad 2% de las ventas estimadas, al contado.
- Vacaciones y CTS, similar a los gastos administrativos, pago mensual.
INFORMACION FINANCIERA Y ECONOMICA AL 31-12-2021
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