REGISTROS CONTABLES EN POLIZAS EN EL PROCEDIMIENTO ANALITICO (UTILIZAR SISTEMA. MENC0058IONE CUAL UTILIZARA)

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS. (UNACH)

TALLER DE CONTRIBUCIONES

PRACTICA INTEGRAL CONTABILIDAD ELECTRONICA Y FISCAL

LICENCIATURA DEN CONTADURIA PUBLICA

SEMESTRE 8   GRUPO A

TURNO VESPERTINO                                               FECHA 01/10/2017

NOMBRE DEL ALUMNO (A)_________________________________________________________________

CON LOS DATOS QUE SE PRESENTAN ELABORE:

• CATALOGO DE CUENTAS A UTILIZAR (SAT)
• REGISTROS CONTABLES EN POLIZAS EN EL PROCEDIMIENTO ANALITICO (UTILIZAR SISTEMA. MENC0058IONE CUAL UTILIZARA)
• BALANZA DE COMPROBACION MENSUALES
• CEDULAS MENSUALES NECESARIAS PARA SU PAGOS DE IMPUESTOS
• CALCULOS: ISR, IVA Y SEGURIDAD SOCIAL. INCLUYENDO RETENCIONES DE SALARIOS, IMPUESTO SOBRE NOMINAS, HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO.
• CREAR PASIVOS MENSUALES Y ACREDITAR IVA

• AJUSTES CONTABLES DE CIERRE DE EJERCICIO 2016
• DECLARACION ANUAL DE ISR 2016, CON TODAS SUS RESPECTIVAS CEDULAS NECESARIAS.
• CALCULAR CUCA
• CALCULAR CUFIN
• LLENAR FORMATO ANUAL

NOTA: PLAZO PARA ENTREGAR 60 DIAS DESPUES DE HABER RECIBIDO EL PRESENTE CASO Y LISTO PARA SU DEFENSA.

NOTA IMPORTANTE: EL METODO DE VALUACION DE INVENTARIOS QUE UTILIZA LA EMPRESA CONSIDERE PROMEDIO

EMPRESA: PERSONA MORAL  S.A. DE C.V

DOMICILIO FISCAL: LIBRAMIENTO SUR PONIENTE NUMERO 825

RFC: PMS- 140302- LP6

COLONIA LOS TRABAJADORES    CP. 29270

CIUDAD TUXTLA GUTIERREZ, CHIAPAS

REGIMEN DE TRIBUTACION: TITULO II LISR

OPERACIONES REALIZADAS EN EL EJERCICIO.

MES DE ENERO 2017

1.- INICIA CON LO SIGUIENTE: APERTURA

EFECTIVO $150,000.00, BANCOS $250,000.00, CLIENTES (DIVERSOS) $5 000,000.00, IVA PENDIENTE DE TRASLADAR $689,655.17, PROVEEDORES (DIVERSOS) $ 3 OOO,000.00, IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $413,793.10, TERRENO $1 000,000.00 (ADQUIRIDO 10/05/2015), EDIFICIO $ 3 000,000.00 (ADQUIRIDO EL 10/05/2014, CAPITAL SOCIAL $__________________ (DETERMINELO POR DIFERENCIA), EQUIPOD DE COMPUTO $15,000.00 (ADQUIRIDO 15/03/2014), MOBILIARIO Y EQUIPO $20,000.00 (ADQUIRIDO  15/03/2014), EQUIPO DE REPARTO $400,000.00 (ADQUIRIDO: 20/05/2015), EQUIPO DE TRANSPORTE AUTO $120,000.00 (ADQUIRIDO 10/07/2014), EQUIPO DE REPARTO $150,000.00 (ADQUIRIDO 12/02/2015), ACREEDORES DIVERSOS $1 000 000.00, INVENTARIO ESTA INTEGRADO POR:

1000 ARTICULOS X, COSTO UNITARIO $5,000.00

300 ARTICULO Y COSTO UNITARIO $ 3,000.00

500 ARTICULOS Z  COSTO UNITARIO $1,000.00

300 ARTICULOS W, COSTO UNITARIO DE $10,000.00

500 ARTÍCULO U, COSTO UNITARIO DE $ 4,000.00

NOTA ACLARATORIA: ADEMAS SE TIENE PERDIDAD CONTABLE DEL EJERCICIO 2015 POR $ 255,000.00 Y UTILIDAD CONTABLE DEL EJERCICIO 2016 POR $450,000.00, P.T.U $ 35,000.00.

NOTA ACLARATORIA: LAS DEPRECIACIONES CONTABLES DETERMINELO USTED.

NOTA ACLARATORIA- El capital social determínelo por diferencia.

NOTA ACLARATORIA. Considere que se tiene una perdida fiscal histórica por aplicar del 2015, no aplicada por $100,000.00

NOTA: Considere que el C.U. del 2015 fue 0.0745 y el CU en el 2016, fue de 0.0812 (LA DECLARACION ANUAL DE ISR  del 2016 SE PRESENTO EN MARZO DEL 2017).

2.- 03/04/2017.- SE VENDE DE CONTADO RIGUROSO 10 ARTICULOS X, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTO.

NOS PAGAN VIA TRANSFERENCIA ELCTRONICA.

3.- 05/01/2017.-  SE VENDE A CREDITO AL SR. JUAN GTZ VERA 1 ARTICULO W, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 60% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTO.

4.- 08/01/2017.- NOS PAGAN VARIOS CLIENTES (DIVERSOS), LA CANTIDAD DE $150,000.00, LOS CUALES SE DEPOSITAN AL BANCO.

5.- 10/01/2017.- SE ABONA A PROVEEDORES (DIVERSOS) POR LA CANTIDAD $100,000.00, MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA.

6.- 12/01/2017.- SE PAGAN LOS SIGUIENTES GASTOS MEDIANTE CHEQUE NOMINATIVO, PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO:

MANTENIMIENTO DE E. DE COMPUTO $1,000.00 MAS IMPUESTO (COMPROBANTE CON REQ. FISCALES)

COMBUSTIBLE $ 2,000.00 MAS IMPUESTO (INCLUYE IESPS) (COMPROBANTE CON REQUISITO FISCALES)

LUZ $1,000.00 MAS IMPUESTO (COMPROBANTE CON REQUISITO FISCALES)

AGUA $500.00 (COMPROBANTE CON REQUISITOS FISCALES)

TELMEX $3,000 MAS IMPUESTOS 8COMPROBANTE CON REQUISITOS FISCALES)

7.- 13/01/2017.- SE PAGA GASTOS QUE NO REUNEN REQUISITOS FISCALES POR $1,000.00 MAS IMPUESTO EN EFECTIVO.

8.- 14/01/2017.- SR. JUAN GTZ VERA, NOS ABONA MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA EL 50% DE SU DEUDA.

9.- 15/01/2017- SE VENDEN EL DIA DE HOY AL CONTADO RIGUROSO 10 ARTICULO X, MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTOS.

10.- 15/01/2017.- SE ADQUIERE 10 ARTICULOS X A COSTO UNITARIO DE $5,500.00 MAS IMPUESTOS AL CONTADO RIGUROSO, PARA EFECTUAR EL PAGO LO REALIZA VIA TRANFERENCIA ELECTRONICA.

11.- 15/01/2017.- SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA PRIMERA QUINCENA DEL MES DE ENERO 2017

NUMERO DE TRABAJADORES 6, SALARIO DIARIO $150.00 FECHA DE INGRESO 03/03/2015.

NOTA: NOMINAS TIMBRADAS

NOTA: SE PAGA VIA TRANFERENCIA BANCARIA

NOTA: LOS TRABAJADORES CUENTA CON CONTRATO INDIVIDUAL INDETERMINADOS

12.- 20/01/2017.- LA EMPRESA ADQUIERE UNA MOTO PARA COBRANZA POR LA CANTIDAD DE $30.000.00 MAS IMPUESTO A CREDITO

LA ADQUISICION SE REALIZA A TOYOTA S.A. DE C.V

13.- 25/01/2017.- SE  COBRA A CLIENTES (DIVERSOS) LA CANTIDAD DE $50,000.00, QUE NOS DEPOSITAN A NUESTRA CUENTA BANCARIA.

14.- 28/01/2017.- SE VENDE 20 ARTICULO Y, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 40% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTOS.

LA VENTA ES ACREDITO A LA EMPRESA IMPERIAL DE MUEBLES S.A. DE CV.

15..- 30/01/2017.- SE PAGA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA, VIA TRANFERENCIA ELECTRONICA.

16.- CREE LOS PASIVOS NECESARIOS DEL MES (ISR, IVA, ISN,IMSS, INFONAVIT,RCV, ETC……..)

FEBRERO 2017

17.- 02/02/2017.- SE VENDE DE CONTADO RIGUROSO 5 ARTICULOS Y, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTOS A CREDITO A LA EMPRESA NUEVA ESTRELLA SA DE CV.

18.- 06/02/2017.-  SE VENDE A CREDITO AL SRA. JUSTINA HERNANDEZ ÑUNEZ 5 ARTICULO U, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTO.

19.- 09/02/2017.- NOS PAGAN VARIOS CLIENTES (DIVERSOS), LA CANTIDAD DE $250,000.00, LOS CUALES SE DEPOSITAN AL BANCO.

20.- 10/02/2017.- SE ABONA A PROVEEDORES (DIVERSOS) POR LA CANTIDAD $50,000.00, MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA.

21.- 12/02/2017.- SE PAGAN LOS SIGUIENTES GASTOS MEDIANTE CHEQUE NOMINATIVO, PARA ABONO EN CUENTA DEL BENEFICIARIO:

MANTENIMIENTO DE E. DE TRANSPORTE $2,000.00 MAS IMPUESTO (COMPROBANTE CON REQ. FISCALES)

COMBUSTIBLE $ 2,500.00 MAS IMPUESTO (INCLUYE IESPS) (COMPROBANTE CON REQUISITO FISCALES)

LUZ $1,000.00 MAS IMPUESTO (COMPROBANTE CON REQUISITO FISCALES)

AGUA $500.00 (COMPROBANTE CON REQUISITOS FISCALES)

TELMEX $3,000 MAS IMPUESTOS (COMPROBANTE CON REQUISITOS FISCALES)

HONORARIOS AL CONTADOR SR. RICARDO CODIGO FISCAL POR $5,000.00 MAS IMPUESTOS Y RETENCIONES (COMPROBANTES CON REQUISITOS FISCALES)

22.- 13/02/2017.- SE PAGA GASTOS QUE NO REUNEN REQUISITOS FISCALES POR $1,000.00 MAS IMPUESTO EN EFECTIVO.

23.- 14/02/2017.- SR. JUAN GTZ VERA, NOS ABONA MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA EL RESTO DE SU DEUDA.

24.- 15/02/2017.- SE VENDEN EL DIA DE HOY AL CONTADO RIGUROSO 5 ARTICULO X, MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTOS.

25.- 15/02/2017.- SE ADQUIERE 5 ARTICULOS X A COSTO UNITARIO DE $5,500.00 MAS IMPUESTOS A CREDITO. LA COMPRA SE REALIZA A INDUSTRIAS K  SA. DE CV,

26.- 15/02/2017.- SE PAGA NOMINA CORRESPONDIENTE A LA PRIMERA QUINCENA DEL MES DE FEBRERO 2017

NUMERO DE TRABAJADORES 6, SALARIO DIARIO $150.00

NOTA: NOMINAS TIMBRADAS

NOTA: SE PAGA VIA TRANFERENCIA BANCARIA

NOTA: LOS TRABAJADORES CUENTA CON CONTRATO INDIVIDUAL INDETERMINADOS

27.- 17/02/2017.- SE PAGAN LOS PASIVOS CREADOS POR CONTRIBUCIONES (USTED DEBE SABER CUALES SON LOS QUE SE PAGAN EN ESTE MES, EXCEPTO LOS BIMESTRALES.

28.- 20/02/2017.- LA EMPRESA ABONA VIA TRAMFERENCIA RESPECTO A LA MOTO ADQUIRIDAD PARA COBRANZA  LA CANTIDAD DE $10.000.00, MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA.

NOTA: SE PAGA  A TOYOTA S.A. DE C.V

29.- 25/02/2017.- SE  COBRA A CLIENTES (DIVERSOS) LA CANTIDAD DE $50,000.00, QUE NOS DEPOSITAN A NUESTRA CUENTA BANCARIA.

30.- 28/02/2017.- LA EMPRESA IMPERIAL DE MUEBLES SA DE CV, NOS PAGA SU DEUDA. MEDIANTE TRANFERENCIA ELECTRONICA.

31..- 28/02/2017.- SE PAGA NOMINA DE LA SEGUNDA QUINCENA, VIA TRANFERENCIA ELECTRONICA.

32.- CREE LOS PASIVOS NECESARIOS DEL MES (ISR, IVA, ISN,IMSS, INFONAVIT,RCV, ETC……..)

MARZO 2017

33.- 02/03/2017.- SE VENDE DE CONTADO RIGUROSO 3 ARTICULOS Y, CON UN MARGEN DE UTILIDAD DEL 50% SOBRE EL COSTO MAS IMPUESTOS A CREDITO A LA EMPRESA NUEVA ESTRELLA SA DE CV.

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