TALLER PRONOSTICO FINANCIERO DE VENTAS
Enviado por alesiramgeorge • 23 de Abril de 2016 • Trabajos • 933 Palabras (4 Páginas) • 978 Visitas
[pic 1]TALLER PRONOSTICO FINANCIERO DE VENTAS
La empresa ABC Ltda., dedicada a la fabricación y comercialización de calzado, lo contrata a usted con el fin de realizar el pronóstico financiero de ventas para el año 2013, con la siguiente información:
Las ventas realizadas (unidades) en el último trimestre de 2012 fue la siguiente:
Regional 4 Trimestre
Bogotá 12.800 UNIDADES
Cali 9.300 UNIDADES
Medellín 14.300 UNIDADES
Barranquilla 5.200 UNIDADES
- En el primer trimestre, se estima que Bogotá y Barranquilla tendrán una disminución del 15% frente a las ventas realizadas en el último trimestre, caso contrario en Cali y Medellín, que presentaran una disminución únicamente del 7%.
- En el segundo trimestre se estima que las ventas de todas las regionales presentaran una disminución del 9% frente a las ventas del último trimestre.
- En el tercer trimestre se estima que las ventas de Cali, Bogotá y Barranquilla tendrán una disminución del 2% frente a las ventas del último trimestre y la regional faltante presentara un incremento del 2%.
- En el último trimestre se estima que las regionales tendrán un incremento del 8% frente a las ventas registradas en el último trimestre del año anterior.
- El precio de venta fue de $45.000.oo, en los dos primeros trimestres y en los dos últimos se incrementó en un 7%.
La empresa ABC Ltda., dedicada a la fabricación y comercialización de calzado le solicita | |||||||
a usted que de acuerdo y tomando como base el pronóstico de ventas, realizar el | |||||||
pronóstico de producción para el año 2013 teniendo en consideración la siguiente | |||||||
información: | |||||||
1. Se debe de realizar la producción del producto solicitado incrementado en un 2% de | |||||||
cantidades requeridas, como un margen de inventario. | |||||||
2. Debemos de tener en cuenta que el costo de venta corresponde al 59% del precio de | |||||||
venta | |||||||
3. El costo de materiales directos será el 47% del total del costo de venta | |||||||
4. El costo de mano de obra directa será el 26% del total del costo de venta | |||||||
5. Los costos indirectos de fabricación serán del 27% del total de costo de venta | |||||||
El pronóstico se debe de realizar por cantidades y por valor de manera separada | |||||||
por cada una de nuestras regionales, adicionalmente se debe de realizar el pronóstico | |||||||
consolidado por cantidades y por costo. | |||||||
Muchos Éxitos!!!!!!! | |||||||
La empresa ABC Ltda., dedicada a la fabricación y comercialización de calzado le solicita | ||||||
a usted, realizar el Pronóstico de gastos administrativos y de ventas para el año 2013 | ||||||
teniendo en consideración la siguiente información: | ||||||
1. Los gastos de nómina serán del 1,5% de las ventas para la parte administrativa y del 0,8% | ||||||
para la parte de operacionales de ventas. | ||||||
2. Los honorarios por parte administrativas serán del 0,5% del total de las ventas y del 0,9% | ||||||
para la parte de operacionales de ventas. | ||||||
3. Tendremos arrendamientos de los locales de Cali y Medellín por valor de $3'800,000,oo y | ||||||
$4'320.000,oo respectivamente y de forma mensual. | ||||||
4. El Pronóstico para la parte del seguro por sustracción y hurto será de la siguiente forma: | ||||||
Bogotá $38'000,000,oo, Cali $22'000,000,oo, Medellín $45'000,000,oo y B/quilla $13'500,000,oo | ||||||
Estos pagos son anuales. | ||||||
5. Los servicios públicos corresponden 0,4% del total de las ventas parte administrativa y del | ||||||
0,1% para la parte de operacionales de ventas | ||||||
6. Los mantenimientos de los vehículos serán así: para la parte administrativa 0,25% de las ventas | ||||||
y para la parte de comercial el 0,91% de las ventas | ||||||
7. Las reparaciones locativas será de la siguiente manera: Bogotá $26'000,000,oo, | ||||||
Cali $15'000,000,oo, Medellín $31'000,000,oo y B/quilla $9'300,000,oo y tendrán la siguiente | ||||||
autorización 1T 15% - 2T 32% - 3T 26% y la diferencia para el 4T | ||||||
8. Las depreciaciones corresponderán al nivel de activos que tenga la organización esta | ||||||
implementado el método de línea recta y este es el valor en libros de la PPyE: | ||||||
Descripción | Bogotá | Cali | Medellín | B/quilla | ||
Maquinaria | 185.000.000 | 16.200.000 | 43.300.000 | 8.900.000 | ||
Vehículo | 140.000.000 | 33.000.000 | 56.000.000 | 19.000.000 | ||
Edificaciones | 460.000.000 | 96.000.000 | ||||
9. Las amortizaciones corresponderán al 1,6% para la parte administrativa y del 1,3% para | ||||||
la parte de operacionales de ventas. | ||||||
10. En los gastos diversos corresponderán de la siguiente manera: | ||||||
$91'000,000 para la parte administrativa Bogotá 30% Cali 21% Medellín 35% y B/quilla el resto | ||||||
$130'000,000 para la parte comercial Bogotá 27% Cali 19% Medellín 45% y B/quilla el resto | ||||||
El Pronóstico se debe de realizar por cantidades y por valor de manera separada | ||||||
por cada una de nuestras regionales, adicionalmente se debe de realizar el Pronostico | ||||||
Consolidado por cantidades y por costo. | ||||||
Muchos Éxitos!!!!!!! | ||||||
La empresa ABC Ltda., dedicada a la fabricación y comercialización de calzado le solicita | ||||||
a usted, realizar el Pronóstico de otros gastos, otros ingresos y del estado de resultados | ||||||
teniendo en consideración la siguiente información: | ||||||
1. Los otros gastos corresponderán al 0,3% de las ventas y corresponderán a gastos financieros | ||||||
2. Los otros ingresos estarán presupuestados al 0,5% de las ventas y corresponderán a ingresos | ||||||
por intereses | ||||||
3. Teniendo como base el Pronóstico de ventas, Pronostico de producción, Pronósticos de | ||||||
gastos operacionales administrativos y de ventas, Pronósticos de otros gastos, Pronósticos | ||||||
de otros ingresos, deberán obtener la utilidad antes de impuestos, calcular el impuesto de renta | ||||||
y cree actual con la tasa del 34% y de esta forma obtener | ||||||
el Pronóstico de la utilidad neta por cada regional y consolidado a nivel nacional. | ||||||
Muchos Éxitos!!!!!!! | ||||||
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